В Закладки

Главная
Официальная
Новости
Курсовые работы
Дипломные проекты
Лекции и конспекты
Рефераты
Софт
Ссылки
Справочник Студента
Гостевая

Почта


Поиск по сайту:

          


















Дипломная работа. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РОССИИ: ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ.

Дипломная работа. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РОССИИ: ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ.

Сдавался в Тюменском государственном университете в МИФУБ кафедра банковского и страхового дела

На «отлично»

Диплом на тему «ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РОССИИ: ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

2006г

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………. 4 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ.........................

7 1.1. Сущность обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств……….....

7 1.2. Правовое регулирование обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России………………………………………………....

15 1.3. Зарубежный опыт обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев, на примере Ирландии…….

29 ГЛАВА 2. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ............................................................................................

40 2.1. Тарифная политика в ОСАГО...................................................... 40 2.2. Особенности формирования страховых резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств...............................................

46 2.2. Оценка современного состояния обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств ……………………………..............................................

56 ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РОССИИ

И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ....................................................

67 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 80 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………... 83 ПРИЛОЖЕНИЯ................................................................................................... 88

ВВЕДЕНИЕ

Автомобиль в современном мире стал неотъемлемой частью повседневной жизни. Ежедневно на дорогах происходят тысячи дорожно-транспортных происшествий (ДТП). В них нередко погибают или получают увечья водители, пассажиры и пешеходы. Каждый седьмой пострадавший в ДТП остается инвалидом, другим требуется медицинская помощь и длительная реабилитация. Зачастую виновники ДТП не в состоянии оплатить в полном объёме причинённый ими ущерб и пострадавшие вынуждены нести дополнительные расходы, связанные с лечением, восстановлением утраченной трудоспособности или полученной инвалидностью.

Общая стоимость ущерба от дорожных аварий для экономики и социальная значимость последствий дорожно-транспортных происшествий для общества достаточно велики. Что и создало предпосылки для создания института гражданской ответственности за возмещение вреда в результате ДТП. В целях защиты прав, пострадавших в ДТП в России был введен в действие Федеральный Закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств". До вступления закона в силу обсуждения необходимости принятия закона об обязательном страховании ответственности владельцев транспортных средств велись уже тридцать лет, а сам закон разрабатывался с 1996 года. После вступления закона в силу возникла необходимость внесения поправок т.к. выявились несоответствия, недоработки и неточности в законодательстве. Как показала практика реализации закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", неточность процедуры оценки вреда жизни

и здоровью редко трактуется в пользу пострадавших, например в случае гибели пострадавшего выплачивается лишь 12 тыс. рублей на организацию похорон, а счета медицинских учреждений, страховщики будут оплачивать в том случае, если пострадавший докажет, что не смог получить бесплатную медицинскую помощь, а сделать это, достаточно сложно. В большинстве стран большая часть выплат по обязательному страхованию автогражданской ответственности приходится на компенсацию вреда, причиненного жизни и здоровью пострадавших в ДТП. В настоящее время в России происходит компенсация лишь в части возмещения имущественного вреда, т.е. ОСАГО, как основа экономического механизма компенсации ущерба от дорожных аварий не полностью выполняет свои функции.

Для создания эффективной системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств большое значение имеет разработка положений закона, которые четко и детально определяют элементы этого вида страхования с учетом гражданского законодательства, социально-экономических факторов, параметров страхования и основных проблем, которые призвано решить ОСАГО, этим и объясняется актуальность этой темы. Исходя из этого целью данной работы является выявление проблем развития и пути совершенствования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- раскрыть сущность обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- проанализировать зарубежный опыт ОСАГО;

- рассмотреть структуру страхового тарифа, расчет страховой премии и особенности формирования страховых резервов;

- провести анализ современного состояния сегмента ОСАГО в России;

- определить проблемы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России и возможные пути их решения.

При написании данной работы использованы труды Черновой Г.В., Шахова В.В., Рейтмана Л.И. и Федоровой Т.А. Широко освещена тема обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств такими авторами как: А.Г. Князев, И.И.Заславский, А.Г. Дегтярев, В.Г Измайлов, В.В. Козлов, Е.А. Каневская, В.В. Демченко и данные из их статьей использованы при написании данной работы. А также источниками информации, использованными в работе, являются нормативно-правовые акты, регулирующие обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, основным из которых является ФЗ- №40 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002г.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

1.1. Сущность обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Современная мировая экономика в значительной мере подвержена, рискам, наступление которых неизбежно влечет значительные экономические потери. Страхование – важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий. Если первоначально страхование было призвано обеспечить материальные интересы, связанные преимущественно с владением различными видами имущественных объектов и благ, то к концу XIX века, страхование все в большей мере становится элементом государственных концепций управления социальными рисками [58, с.142].

Для понимания сущности страхования необходимо рассмотреть само понятие «страхование». В настоящее время существуют различные его трактовки. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает следующие определение: «Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридический лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» [55, с.3].

А доктор экономических наук, профессор Т.А. Федорова дает следующие определение: «Страхование – система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков» [49, с.76].

Неисчислимое множество, разнообразие предметов и объектов страхования, рисков нанесения им ущерба создают специфические условия формирования и использования страховых фондов по видам страхования, а также построения страховых правоотношений между страхователями и страховщиками, осуществления страховой деятельности последними. Поэтому требуется упорядочение всего разнообразия этих предметов, объектов страхования, рисков и страховых отношений. Упорядочение достигается классификацией страхования [62,с.74]. Существуют различные взгляды на классификацию видов страхования. По Гражданскому кодексу страхование осуществляется на основании договоров имущественного и личного страхования, в двух формах – добровольного и обязательного страхования. А закон РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» классифицирует виды страхования по имущественным интересам на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. По теории Л.И.

Рейтмана страхование классифицируется по уровням отрасли: 1. Имущественное страхование; 2. Страхование уровня жизни граждан; 3. Страхование ответственности; 4. Страхование предпринимательских рисков[50, с.23].

Далее рассмотрим страхование ответственности. Страхование ответственности относится к отрасли страхования, а страхование гражданской ответственности является видом страхования. Гражданская ответственность – это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворение его интересов за счет нарушителя [50, с.76]. Об определении места страхования гражданской ответственности в системе страхования существуют несколько точек зрения. Его объединяют с личным страхованием, как это сделал К.Г. Воблый в своей работе «Основы экономии страхования», помещая главу о страховании ответственности в раздел о личном страховании [9,с.55]. Л.И. Рейтман выделил страхование ответственности в самостоятельную отрасль (см. выше). Гражданский кодекс относит страхование ответственности к имущественному страхованию и рассматривает ее как подвид данного вида страхования [14,с.302]. Если же обратиться к классификации видов стра

ховой деятельности в ст.4, в приложении к условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ, страхование ответственности выделяется отдельно от имущественного и личного страхования [54,с.11]. Последняя точка зрения является наиболее распространенной. Страхование гражданской ответственности имеет несколько специфических черт, которые не позволяют отнести его к имущественному страхованию.

При страховании имущества и предпринимательского риска страхуется всегда определенное имущество, имеющее определенную стоимость. Для определения стоимости имущества проводится акт осмотра и оценка этого имущества, исходя из которой, в договоре устанавливается страховая сумма. То есть величина страховой суммы имеет под собой реальное, объективное основание. Действительной стоимости застрахованного имущества страховая сумма превышать не может. В страховании гражданской ответственности данное правило не работает. В договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению, так как действительную ценность застрахованного интереса в момент заключения договора определить, как правило, невозможно. Нельзя заранее предугадать объем ответственности, которая наступит в будущем, поскольку он зависит от множества различных факторов и, прежде всего от тяжести повреждений здоровья, причиненных потерпевшему, и от величины имущественного ущерба [46, с.23].

В этом смысле страхование ответственности сближается с личным страхованием, где страховое обеспечение также не привязано к каким-либо объективным критериям, а определяется сторонами по их усмотрению. В страховании ответственности нельзя назвать конкретное имущество, которое обеспечивается страхованием. Страхование ответственности содержит в себе черты, свойственные и имущественному, и личному страхованию. Их сочетание образует нечто новое, что нельзя относить к этим традиционным видам страхования. Более верно выделять страхование ответственности в отдельную отрасль со специфическим объектом страхования.

Страхование ответственности охватывает широкий круг видов страхования. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ к блоку страхования гражданской ответственности относится:

- страхование гражданской ответственности перевозчика;

- страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности;

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды;

- страхование гражданской ответственности производителей [54, с.21].

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств может осуществляться, как в добровольной, так и в обязательной форме. Основными принципами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств являются:

- гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, в пределах, установленных законом;

- всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- недопустимость использования на территории РФ транспортных средств, владельцы которых не исполнили установленную законом обязанность по страхованию своей гражданской ответственности;

- экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения [63, с.108].

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств – один из наиболее популярных видов страхования ответственности, обеспечивающий выплату потерпевшему денежного возмещения с владельца средств транспорта в пользу третьих лиц (или их правопреемников) в случае их увечья или смерти, а также повреждения или гибели принадлежащего им имущества [50, с. 44].

Определим место обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в системе страхования. Во-первых, по форме вовлечения страхователей в страховые правоотношения ОСАГО является обязательным страхованием т.е. страхованием, осуществляемым в силу закона. Значимость обязательного страхования ответственности объясняется тем, что при осуществлении определенных видов деятельности лицо может нанести существенный вред обществу или неопределенному кругу лиц. Размер вреда будет достаточно большим, в то время как возможностей и средств для возмещения вреда у лица может не хватить или вообще не оказаться.

Далее рассмотрим предпосылки возникновения и этапы развития обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Автомобиль в современном мире стал неотъемлемой частью повседневной жизни в развитых и многих развивающихся странах. Общая стоимость ущерба от дорожных аварий для экономики и социальная значимость последствий дорожно-транспортных происшествий (ДТП) для общества достаточно велики, поэтому система обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) выступает, прежде всего, как система управления рисками ДТП на уровне государства в целом.

Системы ОСАГО в разных странах вводились в разное время, по-разному развивались и в разные периоды. Тем не менее, на примере некоторых стран можно выделить и проследить основные этапы эволюции этих систем (см. приложение 1). Каждый этап определяется приоритетным для общества направлением развития ОСАГО и актуальными проблемами, которые оно должно решать.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств впервые появилось в Норвегии (1913 г.). До начала Второй мировой войны обязательное страхование ввели ряд стран Западной Европы и штатов США. В частности, Дания (1919), Массачусетс (1927), Швеции (1929), Великобритания (1930), Швейцария (1933). Во второй половине ХХ в. обязательное автострахование действовало уже во всех развитых и многих развивающихся странах.

Уже в первой половине ХХ в. в развитых странах появилось большое количество автомобилей, следствием чего стало резкое увеличение числа ДТП, жертвами которых были в основном пешеходы. При неразвитости концепций компенсации такого ущерба часто оказывалось не понятно, кто должен компенсировать ущерб и в каком объеме. При отсутствии адекватной системы социального страхования пешеходы были самыми незащищенными участниками аварий. Основной целью введения обязательного страхования гражданской ответственности в таких условиях стала финансовая защита пешеходов.

Следующим был этап модернизации и социальной оптимизации. После Второй мировой войны вырос уровень моторизации и степень развития дорожной инфраструктуры. Во многих странах изменился как характер дорожного движения, так и распределение жертв дорожных аварий. Сократилась доля пострадавших пешеходов и возросла доля пострадавших водителей и пассажиров.

Для общества в целом во второй половине ХХ в. риск ДТП приобрел большую социальную и экономическую значимость. Оказалось, что существующие концепции компенсации ущерба и система перераспределения ущерба в отношении ДТП во многом неадекватны новым экономическим и социальным условиям.

Изменение социально-экономических условий послужило толчком к развитию, трансформации и модернизации концепций компенсации ущерба вообще и в сфере ДТП в частности. Так, начиная с 1960-х годов, стали появляться теоретические разработки и исследования систем и концепций компенсации ущерба (в частности от ДТП) на стыке экономики и юриспруденции. Задачей служила теоретическая разработка экономически эффективной концепции гражданской ответственности и системы компенсации ущерба. В 1960 и 1970-ые гг. практика урегулирования последствий дорожных аварий развивалась наиболее интенсивно. Изменился и взгляд общества на проблему ДТП: больше внимания стало уделяться полной и справедливой компенсации ущерба. В первую очередь ущерба от телесных повреждений. В результате в некоторых развитых странах существенно возросла степень участия и роль судов при определении величины компенсации в случае телесных повреждений. В сфере компенсации ущерба от ДТП в обязательном страховании гражданской ответственности владельцев авт

отранспортных средств, таким образом, смещается акцент с пешеходов на всех участников дорожного движения. Эта тенденция сохраняется и в настоящее время.

Системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств во многих странах в рамках новой социально-экономической действительности, в частности при ином распределении жертв ДТП и другом видении и реализации системы компенсации ущерба, могли стать неадекватными или устареть. Так, во многих странах, в первую очередь тех, которые ввели ОСАГО в первой половине ХХ в. были существенно изменены старые или введены новые законы об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Например, в Норвегии новый закон вступил в силу в1961 г., в Дании - в 1992г., Массачусексе – 1971г., Швеции 1975г., Великобритании – 1988г., в Швейцарии - в 1958г [20, с.35].

Последним этапом в эволюции ОСАГО стал этап экономической оптимизации. По мере углубления, развития и кристаллизации принципов перераспределения ущерба от ДТП на этапе модернизации и социальной оптимизации стали сильнее проявляться недостатки подхода к компенсации ущерба, характерного для этого этапа. Для ряда развитых стран эти проблемы стоят чрезвычайно остро. Решение может заключаться в принципиальном изменении подхода к компенсации ущерба. Высокий уровень стандартизации, автоматизации и упрощения бизнес-процессов, иногда в ущерб индивидуальной справедливости, но в пользу социальной, соответствует этому этапу.

В отношении ДТП и урегулирования ущерба от ДТП положение дел в современной России во многом схоже с тем, которое наблюдалось в развитых странах в начале или первой половине ХХ в. Так, среди погибших порядка половины (44%) составляют пешеходы. В настоящее время для большинства развитых стран этот показатель находится в пределах от 10 до 20% [20, с.36]. Количество погибших и раненных в результате ДТП вообще относительно количества автомобилей в нашей стране чрезвычайно велико по сравнению с развитыми странами. Проблема гибели и ранений пешеходов для российского общества чрезвычайно значима.

Судебная система и система добровольного автострахования не обеспечивают адекватной компенсации ущерба от телесных повреждений в достаточном объеме, поэтому возникла необходимость введения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Современная роль обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России в большой степени сводится к некоторой компенсации имущественного ущерба. Причина может заключаться в том, что интересы наиболее подверженных риску общественных групп учтены не в полном объеме. В такой ситуации важно четко определить приоритеты и основные задачи, которые должно решать автострахование в России, возможно, с учетом региональных различий, как сделано в ряде стран [14, с.7].

Для того, чтобы понять на каком этапе развития находится обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в России, его направление – необходимо детально рассмотреть правовые основы ОСАГО на современном этапе.

1.2. Правовое регулирование обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России

Страхование гражданской ответственности в России начало свое возрождение с принятием «Основ гражданского законодательства Союза ССР и Республик», затем Закона «О страховании», второй части Гражданского кодекса РФ, закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и завершил процесс Федеральный закон РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» устанавливаются основные принципы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, условия и порядок его осуществления, порядок тарифного регулирования деятельности страховщиков, вводится институт компенсационных выплат в счет возмещения вреда жизни и здоровью потерпевшего в случае, если по определенным причинам страховая выплата по договору ОСАГО не может быть осуществлена. Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных сред

ств» также определяет правовое положение, функции и полномочия профессионального объединения страховщиков, создаваемого с целью обеспечения их взаимодействия и формирования правил профессиональной деятельности при осуществлении обязательного автострахования [56, с.1].

С 01.07.2003 вступил в силу Федеральный закон от 25.04.2002г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств. Помимо этого, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств регламентирует Гражданский кодекс РФ, а также другие федеральные законы и издаваемые в соответствии с ними иные нормативные правовые акты РФ, к ним можно отнести «Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», Постановление Правительства «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структура и порядок применения страховщиками при определении страховой премии», а также «Правила организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о вы

плате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». За время существования ОСАГО в связи с выявленными недостатками и недоработками нормативные акты претерпевают изменения.

Деятельность по осуществлению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств подлежит отдельному лицензированию, необходимо наличие отдельной лицензии, выдаваемой Министерством финансов РФ (требование к страховщику: наличие не менее чем двухлетнего опыта осуществления операций по страхованию транспортных средств или страхованию гражданской ответственности их владельцев. Следует особо обратить внимание на то, что страховщик должен иметь в каждом субъекте Российской Федерации своего представителя, уполномоченного на рассмотрение требований потерпевших о страховых выплатах и на осуществление страховых выплат [54, с.31].

Страховщик, имеющий право заключать договоры обязательного страхования ответственности, должен являться членом Российского союза автостраховщиков. Членство страховщика в этой организации подтверждается свидетельством. Российский Союз Автостраховщиков (РСА) является некоммерческой организацией, представляющей собой единое общероссийское профессиональное объединение, основанное на принципе обязательного членства страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, и действующее в целях обеспечения их взаимодействия и формирования правил профессиональной деятельности при осуществлении обязательного страхования. РСА учрежден 8 августа 2002 года 48 крупнейшими страховыми компаниями страны и имеет государственную регистрацию от 14 октября 2002 года. РСА осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" №40-ФЗ от 25.04.2002. РСА внесен в еди

ный Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков Министерства финансов Российской Федерации [57, с.34].

В соответствии с предписаниями Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» каждый владелец автотранспортного средства обязан застраховать свою гражданскую ответственность в срок не позднее чем через пять дней после того, как он получит право владения транспортным средством. В противном случае данный автомобиль не допустят к техосмотру, не зарегистрируют в ГИБДД МВД России.

Обязанность по страхованию гражданской ответственности не распространяется на владельца транспортного средства, риск ответственности которого застрахован в соответствии с настоящим федеральным законом или иным лицом (страхователем).

Под договором обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее – договор обязательного страхования) следует понимать «договор страхования, по которому страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить потерпевшим причиненный вследствие этого события вред их жизни, здоровью или имуществу (осуществить страховую выплату) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы)», - именно такое определение дает ему Закон [56, с.2].

Договор обязательного страхования заключается в порядке и на условиях, которые предусмотрены рассматриваемым Законом, и является публичным. Публичность договора означает, что условия договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иным правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей. Кроме этого, страховые организации не вправе отказывать в заключение договора лицу, к ним обратившегося, при возможности предоставить страховые услуги. Любой договор страхования (независимо от вида страхования) должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. При этом нотариальное удостоверение такого договора законом не требуется. Это правило применяется и при заключении договора обязательного страхования ответственности. При заключении договора обязательного страхования ответственности страховщик вручает страхователю страховой полис и специальный знак государственного

образца.

Таким образом, договор обязательного страхования ответственности может существовать как единый документ, подписанный сторонами, как единый документ и прилагающийся к нему полис страхования, как типовые правила страхования и прилагающийся к ним полис страхования. При применении для заключения договора типовых правил страхования, утвержденных страховщиком, выдача страхователю полиса обязательна. При этом в полисе обязательно содержится отметка об ознакомлении страхователя с правилами и о выдаче экземпляра типовых правил страхователю на руки.

Итак, страхователь заключает со страховщиком договор обязательного страхования ответственности. Условия, на которых заключается договор обязательного страхования, должны соответствовать типовым условиям договора обязательного страхования, содержащимся в издаваемых Правительством Российской Федерации правилах обязательного страхования [36, с.3].

Рассмотрим эти условия договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств более подробно.

1) Во-первых, стороны договора – страхователь и страховщик. Страхователь – это тот, кто заключает договор страхования в целях освобождения от обязанности возмещения причиненного третьим лицам вреда. Эта обязанность переходит к страховщику в соответствии с договором страхования. Если страхователь является физическим лицом, то в договоре указывается фамилия, имя, отчество и адрес проживания страхователя. Если страхователь является юридическим лицом, то в договоре указывается наименование и организационно-правовая форма юридического лица, фамилия, имя, отчество, а также должность представителя юридического лица, основание, на котором он действует от имени юридического лица (как правило, руководители организаций, все другие представители действуют на основании доверенности). Физические лица также вправе заключить договор через представителей.

Страховщик – это юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. О страховщике указываются следующие сведения: организационно-правовая форма, наименование, номер и дата выдачи лицензии, орган, выдавший лицензию. Страхователь вправе проверить у страховщика наличие следующих документов:

- лицензии на осуществление данного вида страхования;

- свидетельства, подтверждающего членство страховой компании в профессиональном объединении страховщиков, которым является Российский союз автостраховщиков, созданный в соответствии с требованиями закона.

То лицо, которое получает страховую выплату, является выгодоприобретателем. В рассматриваемом виде страхования выгодоприобретателем является потерпевший, т.е. лицо, пострадавшее в дорожно-транспортном происшествии по вине владельца транспортного средства. Выгодоприобретатель в договоре обязательного страхования ответственности не указывается, поскольку его личность на момент заключения договора неизвестна.

2) Объект страхования – в данном случае объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с причинением вреда третьим лицам в процессе эксплуатации транспортного средства.

3) Застрахованное лицо - есть лицо, использующее данное транспортное средство или являющееся его владельцем или собственником, ответственность которого застрахована.

Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, застрахованным считается риск ответственности самого страхователя.

При заключении договора страхования необходимо указать лиц, которые допущены к управлению транспортным средством. При этом число таких лиц может быть как ограниченным, так и неограниченным.

4) Страховые риски и страховые случаи. К страховому риску относится наступление гражданской ответственности при причинении вреда третьим лицам при использовании транспортного средства.

Страховым случаем согласно закону является наступление гражданской ответственности страхователя или иных лиц, риск ответственности которых застрахован по договору обязательного страхования, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, которое влечет обязанность страховщика произвести страховую выплату. При этом важно и то, что страховой случай наступает при предъявлении потерпевшим требования о возмещении причиненного ущерба. Если такое требование потерпевшим не выдвигается, обязанности возместить ущерб у страховщика не возникает.

5) Автотранспортное средство. В договорах обязательного страхования указываются транспортные средства, гражданская ответственность владельцев (водителей, собственников) которых застрахована. В заявлении о заключении договора обязательного страхования указываются технические характеристики автомобиля, которые имеются в паспорте технического средства.

6) Срок действия договора. Договор о страховании гражданской ответственности по указанию закона об обязательном страховании заключается на срок не менее одного года. Затем его действие будет продлеваться автоматически до тех пор, пока страхователь не уведомит страховую компанию о прекращении договора. Причем он должен это сделать не позднее, чем за два месяца до того, как истечет срок договора [36, с. 75].

7) Расчетные величины по договору.

К расчетным величинам по договору обязательного страхования ответственности относятся следующие суммы:

- страховая сумма;

- страховая премия;

- страховые взносы;

- страховые тарифы, включающие:

1) базовые ставки страхового тарифа;

2) коэффициенты страхового тарифа.

Рассмотрим подробнее каждый показатель.

А) Страховая сумма. Под страховой суммой понимается сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» определяет размер страховой суммы, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (не зависимо от их числа в течении срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим причиненный вред. Эта сумма составляет всего 400 000 рублей. При этом сумма эта распределяется следующим образом:

- в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью нескольких потерпевших, максимальные выплаты потерпевшим могут составить 240 000 рублей и не более 160 000 рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего;

- в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, максимальные выплаты потерпевшим могут составить 160 000 рулей и не более 120 000 рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего [37, с.11].

Преимущество обязательного страхования гражданской ответственности заключается в том, что независимо от числа страховых событий в течение срока действия договора обязательного страхования страховая сумма каждый раз, при наступлении страхового случая, будет выплачиваться в пределах 400 000 рублей.

Б) Страховые тарифы – это расчетные величины, с использованием которых рассчитывается размер страховой премии, то есть стоимость страхования, выплачиваемая страхователем страховщику. Страховые тарифы по обязательному страхованию ответственности устанавливаются постановлением Правительства России.

В целях обеспечения стабильности системы страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, закон устанавливает, что срок действия страховых тарифов не может быть менее шести месяцев. При этом изменение страховых тарифов не влечет за собой изменение страховой премии по договору обязательного страхования в течение срока его действия, оплаченной страхователем по действовавшим на момент уплаты страховым тарифам. При этом при установлении базовых ставок страховых тарифов учитываются такие обстоятельства, как технические характеристики, конструктивные особенности и назначение транспортных средств, существенно влияющие на вероятность причинения вреда при их использовании и на потенциальный размер причиненного вреда.

В) Коэффициенты страховых тарифов – это расчетные величины, установленные Правительством России, использующиеся для расчета размера страховой премии.

Коэффициенты устанавливаются в зависимости от обстоятельств, влияющих на величину страхового риска: региональных особенностей; технических характеристик транспортного средства, характера его использования (сезонность, круг лиц, использующих транспортное средство, и т.п.), характеристик владельца транспортного средства (водительский стаж, возраст и иные персональные данные); наличие или отсутствие страховых выплат. Кроме перечисленных коэффициентов, также предусматриваются коэффициенты для недобросовестных водителей.

Согласно последнему постановлению Правительства РФ от 21 декабря 2004 г. №823 «О внесении изменения в постановление Правительства РФ от 7 мая 2003 г. №264» с 1 января 2006 года вступили в силу новые страховые тарифы [37,с.3]. Нововведения коснулись нескольких принципиальных моментов. В структуре тарифов максимально детализированы формулы расчета страховой премии для физических, юридических лиц и отдельно – для иностранцев. Постановление Правительства скорректировало также стоимость страховки в зависимости от мощности двигателя. Для владельцев «мощных» автомобилей – свыше 150 л.с., будет применятся коэффициент 1,7 вместо 1,9.

Изменились и территориальные коэффициенты страхования. Города и населенные пункты с численностью 10-15 тыс. Человек, для которых действовал коэффициент 0,6 и «прочие населенные пункты» - 0,4, объединены «усредненным» коэффициентом 0,5. А для районов Московской области вместо двух прежних – 1,6 и 1,8 установлен общий коэффициент 1,7 [34, с.4].

Г) Страховая премия, которую страхователь должен будет уплатить страховщику, рассчитывается путем умножения базовых ставок страховых тарифов на коэффициенты страховых тарифов. Федеральный закон устанавливает максимальный размер страховой премии по договору обязательного страхования, который не может превышать трехкратный размер базовой ставки страховых тарифов, скорректированной с учетом территории преимущественного использования транспортного средства, а при применении коэффициентов, установленных для недобросовестных владельцев транспортных средств, - ее пятикратный размер.

Далее рассмотрим действия страхователя при наступлении страхового случая регламентированные «Правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» [36, с.12]. В случае если страхователь стал участником дорожно-транспортного происшествия, он обязан сообщить другим участникам указанного происшествия по их требованию сведения о договоре обязательного страхования, по которому застрахована гражданская ответственность владельца этого транспортного средства. То же самое должен сделать водитель, управляющий транспортным средством в отсутствие страхователя.

Помимо этого, страхователь обязан сообщить о дорожно-транспортном происшествии страховщику (в случае, если при использовании транспортного средства произошло причинение вреда, которое может повлечь за собой гражданскую ответственность страхователя). Причем сделать это страхователь должен в срок и способом, которые установлены договором обязательного страхования, после этого он должен будет действовать строго в соответствии с его указаниями.

Для того чтобы страховщик определил размер страховой выплаты, причитающейся потерпевшему в счет возмещения вреда, причиненного его жизни или здоровью, потерпевший должен предоставить страховщику все документы и доказательства, а также сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда, причиненного его жизни или здоровью. При этом могут понадобиться справки из медицинских учреждений, ГИБДД и т.д. Размер страховой выплаты рассчитывается страховщиком в соответствии с ГК РФ.

Далее в законе устанавливаются обязанности потерпевших, страхователей и страховщиков при определении размера страховой выплаты при причинении вреда имуществу. Потерпевший, намеренный воспользоваться своим правом на страховую выплату, обязан предоставить поврежденное имущество или его останки страховщику для осмотра и организации независимой экспертизы (оценки) в целях выяснения обстоятельств причинения вреда и определения размера подлежащих возмещению убытков. Страховщик обязан осмотреть поврежденное имущество и организовать его независимую экспертизу (которая проводится на основании «Правил организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о выплате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств») в срок не более чем пять рабочих дней со дня соответствующего обращения потерпевшего. Стоимость независимой экспертизы (оценки), на основании которой произведена страховая выплата, в

ключается в состав убытков, подлежащих возмещению страховщиком по договору обязательного страхования.

Страховщик должен в течение 15 дней рассмотреть заявление, содержащее требование о страховой выплате, и произвести страховую выплату потерпевшему или направить мотивированный отказ. В настоящее время Правительство подготовило положительный отзыв на законопроект, по которому страховые компании будут штрафовать за задержку выплат по ОСАГО [51, с.3].

В целях защиты интересов страховщика в имущественном страховании гражданское законодательство закрепляет правило о переходе к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба. Данный институт именуется как суброгация. Суброгация – основанный на законе переход к страховщику права требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, осуществляемый путем передачи этого права в объеме выплаченного страховщиком возмещения [9, с.21].

Вместе с тем Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» говорит нам о применении к обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств права регрессного требования. Страховщик имеет право предъявить регрессное требование к причинившему вред лицу (страхователю, иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) в размере произведенной страховщиком страховой выплаты. Право регресса (обратного действия) – это требование кредитора к должнику о возврате выплаченного по вине последнего возмещения другому лицу [56, c79]. Статья 14 Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» приводит перечень условий, при которых у страховщика возникает регрессное требование к причинителю вреда.

Далее рассмотрим прекращение договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Основанием для прекращения договора обязательного страхования гражданской ответственности являются следующие обстоятельства:

1) Истечение срока действия договора при наличии извещения о намерении страхователя расторгнуть договор.

2) Досрочное прекращение действия договора [36, с.14].

На основании вышеизложенного можно дать общую характеристику договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств:

- двусторонний, поскольку договор обязательного страхования представляет собой соглашение двух взаимно обязывающихся сторон, которые по отношению друг к другу выступают в качестве должника и кредитора одновременно;

- возмездный, т.к. страхователь вносит определенную плату – страховую премию;

- рисковый, ибо на момент заключения договора стороны не могут оценить выгоду, которую они могут получить, если договор будет исполнен;

- реальный, потому что ст.957 ГК РФ устанавливает: «договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или ее первого взноса»;

- срочный, как заключаемый на определенный срок;

- публичный, что прямо определено в Законе [28, с.2].

Таким образом, можно подвести итог: в России с 01.07.2003 г. вступил в силу Закон от 25.04.2002г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в соответствии с ним с 01.07.2003г. согласно Постановлению Правительства РФ от 7 мая 2003г. №263 вступили в силу «Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», определяющие типовые условия договора ОСАГО. Закон «Об обязательном страховании гражданкой ответственности владельцев транспортных средств» является неотъемлемой частью развитого государства, в котором большое внимание уделяется защите прав и интересов граждан.

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств получило самое широкое распространение во многих странах и для решения проблем, возникших в России из-за того, что данный институт является для нашего законодательства новым, часть проблем можно решить, опираясь на опыт зарубежных стран.

1.3. Зарубежный опыт обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, на примере Ирландии

Для Российского страхового рынка обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств достаточно новый вид страхования, но уже сейчас аналитики прогнозируют высокий уровень убыточности ОСАГО. Проблема высоких убытков по ОСАГО характерна для многих европейских стран, среди которых Ирландия. До последнего времени страховщики справлялись с растущими выплатами исключительно путем повышения страховых тарифов (Ирландия – страна с самым высоким уровнем тарифов по ОСАГО в Европе). Однако опыт показал, что проблема высоких тарифов имеет решение в целенаправленных превентивных мероприятиях по снижению убытков. В реализации таких программ должны принимать участие не только страховые компании, но и государственные структуры. Только спланированными совместными усилиями можно добиться снижения аварийности и травматизма на дорогах, что является одной из целей обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Далее рассмотрим систему обязательного с

трахования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Ирландии, опыт этой страны может быть полезен для России в решении проблем ОСАГО.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств введено в Ирландии в 1961году путем принятия поправок в Закон, регулирующий дорожное движение (Road Traffic Act). Законом установлены страховые суммы, права и обязанности страхователей, страховщиков и потерпевших в ДТП. Помимо Закона, обязательное страхование регулируется иным нормативным документом - "Road Traffic Regulations", аналогом российских Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Правила регламентируют формы:

- страхового полиса;

- заявления о ДТП;

- заявления о выдаче дубликата страхового полиса в связи с утерей оригинала;

- специального знака, удостоверяющего наличие у водителя страхового полиса (Insurance windscreen disc) - аналог российского специального знака государственного образца.

Road Traffic Act в 1964 году установила обязанность водителя прикреплять к ветровому стеклу автомобиля специальный знак, свидетельствующий о наличии у водителя полиса обязательного страхования.

Отметим, что ОСАГО - единственный вид обязательного страхования в Ирландии (в отличие от России, где их количество приближается к 60). Рынок обязательного автострахования в Ирландии - наиболее динамичный, так с 1990 г. по 2002 г. объем сборов вырос в три раза - с 627 млн. евро до 1890,7 млн. евро [22, с.27]. На ОСАГО приходится почти половина от сборов всего ирландского страхового рынка.

Как и в России, согласно Закону в рамках обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств производится страхование двух видов риска:

- нанесение вреда жизни или здоровью третьих лиц (в том числе пассажирам транспортного средства) – страховая сумма неограниченная;

- нанесение вреда имуществу третьих лиц. Страховая сумма составляет 250 тыс. евро на всех потерпевших. Страховая сумма установлена на каждый страховой случай. Как правило, водители приобретают дополнительное покрытие по "имуществу" и увеличивают страховую сумму до 30 млн. евро.

Будучи членом Европейского Союза, Ирландия соблюдает правило, согласно которому страховые тарифы по ОСАГО устанавливаются страховщиками самостоятельно (а не государственными органами).

Тарифы по ОСАГО в большинстве компаний зависят от следующих факторов:

- группа транспортного средства. Все транспортные средства разделены на группы в зависимости от стоимости и отношения мощности двигателя к массе автомобиля;

- место регистрации транспортного средства;

- тип лицензии допущенных к управлению.

- возраст, стаж и пол допущенных к управлению;

- наличие или отсутствие страховых случаев (система "Бонус-Малус").

Водителям, достигшим класса с максимальной скидкой, за дополнительную плату предлагается услуга, называемая "защитой бонуса". При ее покупке скидка сохраняется даже в случае совершения одной - двух аварий. Также используются иные факторы, влияющие на степень риска (например, количество водителей, допущенных к управлению, цели использования, количество приобретенных полисов в данной страховой компании и пр.).

Компенсационные выплаты производятся потерпевшим в случае, если виновник ДТП скрылся с места ДТП или не был застрахован. Компенсационные выплаты покрывают не только вред, нанесенный жизни или здоровью, но и вред, нанесенный имуществу третьих лиц.

Доля незастрахованных водителей в Ирландии небольшая: 5-10%. Низкий процент незастрахованных водителей достигнут благодаря жестким санкциям. Если полицейский не обнаружит «Insurance disc» на ветровом стекле транспортного средства и если выяснится, что гражданская ответственность его владельца не застрахована, то автомобиль конфискуется и затем продается.

Для осуществления компенсационных выплат предназначен специальный гарантийный резерв, размер которого на конец 2003 года составлял 400 млн. евро. Резерв формируется за счет отчислений страховых компаний от собранных взносов по автострахованию [22, с.28].

Выплаты потерпевшим осуществляет Ирландское моторное бюро. Стоит отметить, что компенсационные выплаты в Ирландии не производятся в случае банкротства страховой компании. Такой пробел в законодательстве объясняется в первую очередь сложившейся практикой, при которой неплатежеспособная компания, поглощается другой страховой компанией, берущей на себя все ее обязательства (в т.ч. и перед потерпевшими). Такие события характерны для Ирландии. Так, с 1990 года по 2002 год количество компаний, занимавшихся ОСАГО, сократилось с 19 до 13, из которых на 5 приходится 85% рынка [22, с.28].

Таблица 1.3.1.

Страховые суммы по возмещению вреда имуществу и жизни или здоровью в некоторых странах ЕС (в рамках ОСАГО)

Страна

Страховые суммы (тыс. евро.) Имущество Жизнь и здоровье Англия 357 Без ограничений Ирландия 250 Без ограничений Германия 500 7500 Франция 460 Без ограничений Источник [22, с.31]

Как видно из таблицы 1.3.1. страховые суммы по возмещению, вреда имуществу в Ирландии ниже, чем в других странах ЕС, имеющих неограниченное покрытие риска нанесения вреда жизни или здоровью третьих лиц.

Сравнение убыточности в Ирландии с убыточностью стран ЕС показывает, что убыточность в Ирландии мало отличается от ситуации в других странах. Как и в большинстве европейских стран, ОСАГО убыточно и ненамного превышает 100%. Поскольку лимиты в Ирландии ниже, чем в странах с неограниченным покрытием по жизни и здоровью, и убыточность в Ирландии мало отличается от убыточности в других странах ЕС, то можно ожидать, что уровень тарифов в Ирландии окажется ниже.

Однако тарифы в Ирландии существенно выше, чем в других странах. В таблице 1.3.2 приведены сведения о среднем тарифе по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в странах ЕС (по данным 1998 года).

Таблица 1.3.2.

Основные показатели обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в странах ЕС,

(по данным 1998 года)

Страна Кол-во ТС, тыс

Сборы по ОСАГО

млн. евро Средняя премия, евро

1 2 3 4 Англия 27538 11880 431 Бельгия 5454 2395 439 Германия 48502 20032 413 Греция 4323 630 146 Продолжение таблицы 1.3.2. 1 2 3 4 Дания 2175 1124 517 Ирландия 1472 1097 745 Испания 21306 5307 249 Италия 41835 14306 342 Нидерланды 7055 3279 465 Португалия 5000 1376 275 Финляндия 2402 665 277 Франция 34211 13923 407 Источник: [22,с.31]

Следует обратить внимание, что тарифы в Ирландии выше, чем в Англии и Франции - странах, где также установлено неограниченное покрытие по возмещению вреда жизни или здоровью. Основная причина - высокий уровень выплат (см. табл. 1.3.3), а в особенности - выплат по возмещению вреда жизни или здоровью. Согласно ирландской статистике нанесение вреда жизни или здоровью происходит в среднем в 4 раза реже, чем страховые случаи с нанесением вреда имуществу третьих лиц. Выплаты по возмещению вреда жизни или здоровью превышают выплаты по возмещению вреда имуществу в 20 раз, причем доля юридических издержек, связанных с урегулированием страхового случая в страховых выплатах по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, составляет до 40%. К сведению, средний размер выплаты в случае смерти в результате ДТП составляет примерно 1.5 млн. евро [22, с.30].

Таблица 1.3.3

Уровень страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО),

в странах ЕС

Страна

Кол-во ТС,тыс Выплаты по ОСАГО,млн.евро Выплата на одно ТС, евро

Англия 27538 11602 421 Бельгия 5454 2039 374 Германия 48502 19933 411 Греция 4323 576 133 Дания 2175 946 435 Ирландия 1472 978 664 Испания 21306 4637 218 Италия 41835 13545 324 Нидерланды 7055 2570 364 Португалия 5000 1012 202 Финляндия 2402 607 253 Франция 34211 10828 317 Источник: [22,с.32]

Из таблицы видно, что в Ирландии, по сравнению с другими странами Европейского Союза выплаты по ОСАГО на одно транспортное средство значительно выше и составляет 664 евро.

Размер средней страховой выплаты по возмещению вреда, нанесенного жизни или здоровью, в Ирландии в два раза выше, чем в соседней Англии, а размер ущерба, нанесенного имуществу третьих лиц, - на 50%.

Высокая стоимость ирландского страхового полиса вызывает многочисленные дебаты в обществе. Однако, в отличие от России, к решению проблемы подошли со стороны снижения аварийности и тяжести ДТП. В Ирландии разработан комплекс мер, мотивирующих водителей к более осторожному и ответственному вождению. Некоторые меры реализуются на государственном уровне, другие - на уровне страхового сообщества, третьи - на уровне отдельных страховых компаний.

Первая мера по снижению аварийности – введение государственной системы штрафных баллов. Подобная система существовала некогда в СССР (талон предупреждения). Суть заключается в том, что за каждое нарушение водителю присваивается определенное количество штрафных баллов. Когда количество штрафных баллов превысит установленный уровень, к водителю, применяются санкции вплоть до лишения прав.

Согласно оценкам специалистов Ирландского союза страховщиков введение системы штрафных очков позволило снизить количество ДТП на 15% [32, с.31].

Далее рассмотрим, какие способы по снижению уровня убыточности практикуются в Ирландии. Способом снижения убыточности стала целенаправленная борьба со страховым мошенничеством. По оценкам специалистов, мошеннические действия обходятся страховщикам в 60 млн. евро ежегодно. При этом акцент сделан на борьбе не с организованными профессиональными преступными группами (которые в Ирландии отсутствуют), а с "бытовым" мошенничеством, когда потерпевший завышает размер ущерба. Для реализации мер по борьбе со страховым мошенничеством при Ирландском союзе страховщиков открыта "горячая линия", позвонив на которую, население, на условиях анонимности, может сообщать о ставших им известным мошенническим действиям.

Мероприятия, направленные на снижение выплат сопровождаются агрессивной РR-кампанией. Рекламные ролики, транслируемые по ТВ, ставят своей целью, как можно более сильно стимулировать водителей к безаварийной езде. Наибольшую реакцию вызвали ролики, показывавшие в замедленном действии гибель людей в ДТП. Другие ролики, в основном, напоминают о применяемых наказаниях к нарушителям правил дорожного движения (количество штрафных баллов, денежные штрафы и т.д.). РR-кампания финансируется за счет средств страховых компаний через IIF. В 2003 году на эти цели было выделено 1,24 млн. евро[22, с.33].

Некоторые страховщики применяют собственные разработки для снижения убытков. Например, компания "АХА" дает значительную скидку (20-50%) молодым водителям, устанавливающим на свои машины систему слежения "Traksure". Устройство позволяет вести контроль за скоростью машины и ее местоположением. Скорость автомобиля и его месторасположение фиксируются каждые 15 секунд за счет информации, получаемой от приемников спутниковой системы глобального позиционирования (GPS). Специальное устройство системы "Traksure" записывает всю получаемую информацию. Все данные с определенной периодичностью загружаются в информационную систему компании и сравниваются с базой данных ограничения скорости. В случае нарушений компания начисляет водителю собственные штрафные баллы, и при перезаключении договора ОСАГО на следующий год страховая премия будет увеличена. Переход в другую компанию для такого водителя невыгоден, поскольку другие компании не представляют такой услуги (систему "Traksure" можно установить только в "АХА") и с

тоимость страховки там гораздо выше. Кроме того, система "Traksure" успешно используется для поиска угнанных автомобилей.

Благодаря применяемой системе компания "АХА" уверенно заняла сегмент молодых водителей, сделав его для себя прибыльным.

Итогом масштабной кампании, направленной на снижение убытков, стало достижение в 2002 году положительного финансового результата по автострахованию после четырех лет убыточности данного вида страхования. Получение прибыли страховыми компаниями позволило им снизить тарифы по автострахованию в среднем на 10%. Суммарная прибыль компаний по ОСАГО (без учета инвестиционного дохода) в 2002 году составила - 18,5 млн.евро., с учетом инвестиционного дохода – 183,2 млн.евро [22, с.34].

Надо отметить, что Ирландия является страной-участницей международной системы «Зеленая карта». Зеленая карта означает международный сертификат страхования гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта в любой из форм, одобренной в рамках единого общеевропейского соглашения страховых организаций. Система «Зеленая карта» была создана 1 января 1953 года. В эту систему входят национальные страховые бюро стран-участниц, всего 44 страны: большинство европейских стран, ряд стран Северной Африки и Средиземноморья. Во главе организации стоит Совет Бюро (Лондон), который отвечает за управление и текущую деятельность системы. Главной задачей международной системы «Зеленая карта» было и остается содействие для беспрепятственного передвижения средств автотранспорта через государственные границы стран-участниц системы, при наступлении дорожных аварий, совершенных въехавшими в страну иностранными автомобилистами, максимально быстрое урегулирование претензий пострадавших и получение ими возмещения при

чиненного ущерба в соответствии с требованиями национального законодательства и т.д. [44, с.2].

Проблема высоких убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств характерна для многих европейских стран, среди которых Ирландия. До последнего времени страховщики справлялись с растущими выплатами исключительно путем повышения страховых тарифов. Однако опыт Ирландии показал, что проблема высоких тарифов имеет решение и в целенаправленных превентивных мероприятиях по снижению убытков. В реализации таких программ должны принимать участие не только страховые компании, но и государственные структуры. Только спланированными совместными усилиями можно добиться снижения аварийности и травматизма на дорогах, что является одной из целей обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

ГЛАВА 2. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

2.1. Тарифная политика в ОСАГО

В связи с важной ролью страховых тарифов в страховании, деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определенную тарифную политику. Тарифная политика включает в себя комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций страховщика [62, с.104]. При обязательной форме страхования тариф устанавливается федеральным законодательством (ОСАГО), а при добровольной – страховой компанией.

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страховщику ответственности страхователя по несению риска. Признаком передачи такой ответственности является уплата страхового взноса (брутто-премии, страховой премии). Страховая премия (страховой взнос) – плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования. Один из структурных элементов страховой премии (нетто-премия) предназначен для осуществления будущих страховых выплат и нагрузки, в которую входят обязательные отчисления (предусмотренные действующим законодательством) и расходы на ведение дела [58, с.]. Соотношение нетто-премии и нагрузки может быть различным и зависит от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела, в обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств нетто-ставка составляет 77% от ст

рахового тарифа. Структура страхового тарифа имеет особо важное значение в страховании и деятельности страховых организаций в целом. Рассмотрим структуру страхового тарифа по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (табл.2.1.1.).

Таблица 2.1.1

Структура страхового тарифа по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Структурный элемент % Брутто-ставка (ставка страховой премии с единицы страховой суммы) 100 1.Нетто-ставка (часть брутто-ставки предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат)

77 2.Резервы компенсационных выплат

в том числе: 3 2.1.Резерв гарантий 1 2.2.Резерв текущих компенсационных выплат 2 3.Расходы на ведение дела 20 Источник:[37, с.3]

Тарифные ставки в обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств в целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточности страхового возмещения являются дифференцированными, т.е. учитываются технические особенности транспортного средства. Дифференциация тарифных ставок является эффективным инструментом распределения ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда [3,с.125]. К дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и/или понижающие их коэффициентов. Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая [3, с.106].

Рассмотрим расчет страховой премии по договору ОСАГО на примере. Страховая премия, которую страхователь должен будет уплатить страховщику, рассчитывается путем умножения базовых ставок страховых тарифов на коэффициенты страховых тарифов.

1. Определим базовую ставку страхового тарифа (брутто-ставка). Базовые ставки определены в процентах от страховой суммы или в твердой сумме в рублях. Найдем тип транспортного средства, соответствующий нашему примеру. Например, легковой автомобиль (собственник физическое лицо) – ТБ (базовая ставка страховых тарифов) – 1980 рублей.

2. Для расчета размера страховой премии используем коэффициенты:

а) Коэффициент страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства (КТ):

Например, город Надым – КТ – 0,4;

б) Коэффициент страховых тарифов в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев, произошедших по вине страхователя (владельца транспортного средства) в период действия предыдущих договоров обязательного страхования (КБМ):

Например, предыдущих договоров страхования автовладельцем не было заключено, за основу берется класс 3, значит КБМ равен 1;

в) Коэффициент страховых тарифов в зависимости от возраста и стажа водителя (КВС), определяется в соответствии с персональными данными, которые подтверждаются сведениями, указанными в паспорте, и сведениями, указанными в водительских правах страхователя или в водительских правах других лиц, ответственность которых страхуется. Если страхуется ответственность нескольких водителей разного возраста с разным стажем вождения автомобиля, за исходные данные принимается тот, у кого самый короткий стаж вождения или тот, кто моложе всех.

Например, по договору страхования ответственности страхуется гражданская ответственность гражданина 45 лет со стажем вождения более 2 лет, и гражданки 20 лет, стаж вождения у которой менее 1 года. В этом случае применяется коэффициент, соответствующий категории «до 22 лет включительно со стажем вождения до 2 лет включительно» - КВС равен 1,3;

г) Коэффициент страховых тарифов в зависимости от количества лиц, допущенных к управлению транспортного средства (КО), определяется в соответствии с тем, предусмотрено ли договором страхования (указано ли в страховом полисе), что количество лиц, допущенных к управлению автомобилем, является ограниченным.

В рассматриваемом примере КО равен 1 (а при неограниченном допуске к управлению автомобилем КО – 1,5).

д) Коэффициент страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкового автомобиля, такси - (КМ), определяется на основании данных, указанных в технических документах автотранспортного средства. Мощность двигателя указывается в лошадиных силах. Например, мощность автомобиля составляет 155 л.с., значит КМ равен 1,7.

е) Коэффициент страхования в зависимости от периода использования транспортного средства (КС) введен специально для тех категорий страхователей, которые не используют автотранспорт круглый год.

В нашем примере транспорт используется весь срок (год) – КС равен 1.

ж) Коэффициент страховых тарифов в зависимости от срока страхования (КП) применяется для тех категорий автовладельцев, которые имеют право заключать договоры обязательного страхования ответственности на срок менее года. Для тех, кто заключает договор страхования ответственности на общий срок (один год), этот коэффициент для расчета не принимается (как в нашем примере).

з) Коэффициент при наличии нарушений (КН), предусмотренных пунктом 3 статьи 9 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».[37, с.15]

В рассматриваемом примере нарушения отсутствуют, значит КН равен 1.

3. Рассчитаем размер страховой премии на рассматриваемом примере:

Формула расчета для легкового автомобиля:

Т = ТБ + КТ + КБМ + КВС + КО + КМ + КС + КП + КН; (1)

где,

Т – размер страховой премии;

ТБ – базовая ставка страхового тарифа;

КТ - коэффициент страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства;

КБМ - коэффициент страховых тарифов в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев, произошедших по вине страхователя (владельца транспортного средства) в период действия предыдущих договоров обязательного страхования;

КВС - коэффициент страховых тарифов в зависимости от возраста и стажа водителя;

КО - коэффициент страховых тарифов в зависимости от количества лиц, допущенных к управлению транспортного средства;

КМ - коэффициент страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкового автомобиля, такси;

КС - коэффициент страхования в зависимости от периода использования транспортного средства;

КП - коэффициент страховых тарифов в зависимости от срока страхования;

КН - коэффициент при наличии нарушений.

Источник: [37, с.14]

Т = 1980 х 0,4 х 1 х 1,3 х 1 х 1,7 х 1 х 1 х 1 = 1750 рублей 32 коп.

На основании рассмотренной структуры страхового тарифа (см.таб.2.1.1.) разобьем на структурные элементы полученный (на примере – 1750руб.32коп.) страховой тариф по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (таб.2.1.2).

Таблица 2.1.2.

Структура страхового тарифа по ОСАГО для легкового автомобиля (собственник физическое лицо)

Структурный элемент % рублей Брутто-ставка (ставка страховой премии с единицы страховой суммы) 100 1750,32 1.Нетто-ставка (часть брутто-ставки предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат)

77

1347,75 2.Резервы компенсационных выплат

в том числе: 3 52,51 2.1.Резерв гарантий 1 17,50 2.2.Резерв текущих компенсационных выплат 2 35,01 3. Расходы на ведение дела 20 350,06 Источник: [37, с.3]

Резервы входящие в состав нагрузки (см. табл. 2.1.2.), резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат, являются для учетной группы 13.1 (ОСАГО) обязательными отчислениями от страховой брутто-премии, которые являются резервами финансового обеспечения компенсационных выплат.

Средства резерва гарантий предназначены для компенсационных выплат, которые делаются потерпевшим в счет выполнения обязательств страховщика на случай банкротства или отзыва лицензии. Резерв гарантий, сформированный в Российском союзе автостраховщиков (РСА) по состоянию на 30.11.2005 равен 1 204 248,94 тыс. руб.[35, с.2] В нашем примере отчисления в резерв гарантий составят 17 руб.50коп.

Средства текущих компенсационных выплат предназначены для компенсационных выплат, которые производятся в следующих случаях: а) если лицо, ответственное за ущерб, не известно; б) договор обязательного страхования ответственности виновного лица отсутствует, а требование потерпевшего о возмещении причиненного вреда не было удовлетворено; в) банкротство страховщика. В нашем примере отчисления в резерв компенсационных выплат составили 35 руб.1 коп.

Мы рассмотрели обязательные резервы, входящие в состав нагрузки. Далее рассмотрим особенности формирования технических резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2.2. Особенности формирования страховых резервов по ОСАГО

11 июля 2003г. в Министерстве юстиции РФ за номером 4896 зарегистрирован Приказ Минфина РФ от 23 июня 2003г. №54н, которым вносятся изменения, и дополнения в Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные Приказом Минфина РФ от 11 июня 2002г. №51н.[39, с.1].

Изменения и дополнения связаны с введением с 1 июля 2003г. на территории России обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - ОСАГО) и касаются особенностей формирования страховых резервов исключительно по этому виду страхования. Следует отметить, что положения, регулирующие особенности расчета страховых резервов по ОСАГО, разрабатывались с участием страхового сообщества, а именно тех страховщиков, которые выразили намерение осуществлять обязательное страхование автогражданской ответственности и вступили в Российский Союз Автостраховщиков (РСА). Координация работы и представление интересов страховых компаний в этом вопросе осуществлялись РСА.

Одной из задач разработки документа в условиях жестких правовых и налоговых рамок являлось достижение соответствия экономически и терминологически порядка расчета страховых резервов по ОСАГО положениям Федерального закона от 25 апреля 2002г. №40ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" в той его части, которая касается финансов страховщиков.

Наибольшее количество вопросов вызвал пункт 2 статьи 22 Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», согласно которому страховщики обязаны направлять на формирование страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по ОСАГО в последующие годы сумму разницы между доходами и расходами по этому виду страхования по итогам года в части, превышающей величину, равную 5 процентам от доходов [23, с.9].

В новой редакции Правил формирования страховых резервов страховщикам, осуществляющим операции ОСАГО на основании выданной в установленном порядке лицензии на проведение этого вида страхования, предписано выделить для целей расчета страховых резервов дополнительную учетную группу 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств". В учетную группу 13 включаются только договоры добровольного страхования автогражданской ответственности.

Резерв незаработанной премии (РНП), резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) и резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) рассчитывается страховщиками по ОСАГО в общем порядке. При этом согласно внесенным изменениям по учетной группе 13.1 страховщики вправе производить расчет РНП как методом "рro rata temporis", так и методами "1/24" и "1/8".

При определении базовой страховой премии для расчета РНП по ОСАГО из начисленной страховой премии наряду с суммой комиссионного вознаграждения за заключение договора, признанного в учете в качестве расхода, вычитаются отчисления в резервы для финансового обеспечения компенсационных выплат (резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат) [58, с.34].

Правилам и формирования страховых резервов предусмотрено создание по учетной группе 13.1 наряду с РНП, РЗУ и РПНУ двух дополнительных страховых резервов - резерва выравнивания убытков (РВУ) и стабилизационного резерва (СР).

Расчет обоих резервов производится страховщиками, осуществляющими ОСАГО, в обязательном порядке.

Резерв выравнивания убытков по своей экономической сути близок к стабилизационному резерву, который страховщик вправе создавать по всем учетным группам, кроме тех, по которым формирование стабилизационного резерва является обязательным. Только если стабилизационный резерв по указанным учетным группам создается для сглаживания колебаний коэффициента состоявшихся убытков (Кс.у.) вокруг его среднего значения за ряд лет (то есть, служит источником покрытия суммы превышения состоявшихся убытков отчетного периода над их величиной, рассчитанной исходя из заработанной премии этого периода и среднего соотношения состоявшихся убытков к заработанной премии за ряд лет), то резерв выравнивания убытков по ОСАГО оперирует величиной нетто-ставки в структуре страхового тарифа по ОСАГО, будучи предназначенным, для компенсации недостатка для покрытия состоявшихся убытков отчетного периода заработанной страховой премии в доле, соответствующей нетто-ставке.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств - новое для российского страхового рынка явление, по ряду существенных аспектов значительно отличающееся от добровольного страхования автогражданской ответственности, и поэтому до сих пор остается неясным; как в перспективе этот вид страхования будет развиваться и как скажется на финансовой устойчивости и надежности страховщиков. В связи с этим РВУ – это некая защита, превентивная мера, позволяющая максимально использовать долю страховых премий, предназначенных на осуществление страховых выплат, на обеспечение страховых обязательств, сохранив неиспользованные в отчетном периоде суммы на случай, если страховщик по прошествии определенного времени начнет нести незапланированные убытки в связи с крупными страховыми выплатами, неадекватными уровню страховых тарифов [23, с.11].

Существующей долей неопределенности в тенденциях развития ОСАГО объясняется временный характер этого резерва - создаваться страховщиками он будет в течение первых 3 лет действия Закона об ОСАГО (т.е. до 1 июля 2006г.). На эту дату остатки РВУ подлежат присоединению к стабилизационному резерву по учетной группе 13.1.

Стабилизационный резерв по ОСАГО формируется после расчета РВУ. По сути он создается для выполнения страховщиком своих обязательств по возмещению ущерба потерпевшим в случае, если в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика:

а) резерв выравнивания убытков не компенсирует в полном объеме недостаток части заработанной премии, соответствующей нетто-ставке, на покрытие состоявшихся убытков отчетного периода;

б) его фактические расходы по ведению страховых операций превысят установленный процент от заработанной премии, предусмотренный в структуре страхового тарифа.

Иными словами, с точки зрения экономического содержания, СР по ОСАГО представляет собой оценку обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат по ОСАГО в случае образования отрицательного финансового результата от проведения этого вида страхования в результате действия факторов, независящих от воли страховщика.

Положения, определяющие особенности формирования стабилизационного резерва по ОСАГО, отражают механизм реализации упомянутой выше нормы п. 2 ст. 22 Закона об ОСАГО. Согласно Приказу №54н СР по ОСАГО формируется "для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в последующие годы" при осуществлении данного вида страхования. Заметим - данная формулировка полностью дублирует соответствующее положение п. 2 ст. 22 Закона об ОСАГО.

Можно сказать, что система дополнительного двухступенчатого резервирования призвана способствовать максимальному использованию средств страхователей, уплачиваемых по договорам ОСАГО, на осуществление этого вида страхования без преждевременного отвлечения некоторой доли в состав собственного капитала страховщика и в бюджет в виде налоговых отчислений. Как известно, страховые резервы не входят в состав собственных средств страховой компании и фактически выражают оценочный объем страховых обязательств. Максимальный объем валовой прибыли страховщика, поэтому виду страхования (прибыли до налогообложения) лимитирован законом. Кроме того, предусмотренные структурой страхового тарифа, но неизрасходованные средства на страховые выплаты будут резервироваться в любом случае, и не будут участвовать в формировании валовой прибыли страховой компании.

Принципиальное отличие технологии расчета РВУ и СР по ОСАГО (аналогично СР по иным видам страхования) от других страховых резервов (РНП, РЗУ и РПНУ) состоит в том, что резервы эти "не инвентаризируются", то есть не производится их полный перерасчет по состоянию на отчетную дату с дальнейшим техническим выявлением величины изменения - положительной (уменьшает финансовый результат) или отрицательной (возврат резерва, увеличивает финансовый результат). В отношении РВУ и СР рассчитывается величина изменения, которая присовокупляется к остатку резерва на начало отчетного периода [39, с.45].

Приведенные далее на рисунках схемы, в которых отображен ряд частных случаев, наглядно иллюстрируют механизм образования и расходования резерва выравнивания убытков и стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (см.приложение 2 и 3).

При этом следует отметить, что изменение резерва выравнивания убытков рассчитывается исходя из принципа соответствия периода совершения убытков периоду, к которому относится заработанная премия. Таким образом, в расчете участвуют страховые выплаты по страховым случаям, произошедшим в отчетном периоде, РЗУ и РПНУ, рассчитанные по убыткам, произошедшим в отчетном периоде. При расчете изменения стабилизационного резерва учитываются убытки, понесенные страховщиком в отчетном периоде, в том числе по страховым случаям, произошедшим в предыдущих отчетных периодах.

Схемы составлялись с допущением, что все понесенные в отчетном периоде страховщиком убытки относятся к этому отчетному периоду.

В схемах применены следующие обозначения:

РВУноп, СРноп - соответственно резерв выравнивания убытков и стабилизационный резерв по учетной группе 13.1 на начало отчетного периода;

РВУкоп, СРкоп - соответственно резерв выравнивания убытков и стабилизационный резерв по учетной группе 13.1 на конец отчетного периода;

?РЗУ, ?РПНУ, ?РВУ, ?СР - изменение соответственно резерва заявленных, но неурегулированных убытков, резерва произошедших, но незаявленных убытков, резерва выравнивания убытков, стабилизационного резерва по учетной группе 13.1 в отчетном периоде;

ЗП - заработанная страховая премия;

РГ - отчисления в резерв гарантий;

РТКВ - отчисления в резерв текущих компенсационных выплат;

РВД - расходы по ведению страховых операций («расходы на ведение дела») по учетной группе 13.1. [23, с.13].

Наглядно демонстрируют двойное резервирование схемы (см.приложение 2). Из схем видно, что нетто-ставка не может участвовать в образовании прибыли страховщика. Все составляющие компоненты нетто-ставки связаны с осуществлением страховых выплат (текущих или будущих). На финансовый результат влияет только часть нагрузки, которая не превышает установленный лимит (фактически это экономия расходов по ведению страховых операций по отношению к заложенным в структуре тарифа).

Общий механизм расходования РВУ представлен в схемах (см. приложение 3). Недостаток нетто-ставки на покрытие состоявшихся убытков отчетного периода нейтрализуется за счет ранее образованного РВУ, но не за счет нагрузки, которая при отсутствии РВУ должна была бы служить в качестве дополнительного источника.

В случае если имеющийся на начало отчетного периода РВУ не покроет недостаток нетто-ставки (см.приложение 3,б), то в соответствующей части таким источником будет выступать экономия нагрузки и далее – в случае, если не хватит экономии нагрузки или же при наличии факта перерасхода РВД, - ранее образованный СР.

Согласно п.11 Правил формирования страховых резервов производится при составлении бухгалтерской отчетности. Ввиду того, что страховщик выявляет финансовый результат и формирует отчет о прибылях и убытках нарастающим итогом, этот же принцип сохраняется и для целей формирования РВУ и СР, которые рассчитываются по итоговым показателям доходов и расходов за 1-й квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев и год.

В соответствии с определениями во вновь введенных в Правила формирования резервов пунктах 10.1 и 10.2, данные резервы являются оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат. Суммы отчислений в РВУ и СР по ОСАГО учитываются при налогообложении прибыли страховых компаний (т.е. уменьшают доходы, подлежащие налогообложению) на основании пп.1 п.2 ст. 294 Налогового кодекса РФ [26,с.152].

Как уже отмечалось выше, РВУ будет рассчитываться страховщиками, осуществляющими ОСАГО, до 1 июля 2006 г. Остаток резерва по состоянию на 30 июня 2006 г. присоединяется к СР по ОСАГО по состоянию на эту дату. Очевидно, что при недостатке резерва его величина становится равной нулю. Как источник финансовых ресурсов резерв не может принимать отрицательное значение.

Реализация механизма резервирования средств на будущие страховые выплаты в пределах нетто-ставки осуществлена посредством введения понятия «расчетной величины коэффициента состоявшихся убытков» (Кс.у.), которая представляет собой долю нетто-ставки в структуре страхового тарифа по ОСАГО. Таким образом, становится ясным определение резерва, данное с применением понятия расчетной величины Кс.у.: резерв выравнивания убытков является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его расчетной величиной.

Как и резерв выравнивания убытков, стабилизационный резерв по ОСАГО не может принимать отрицательное значение. Если расчетная величина уменьшения резерва превышает величину резерва на начало отчетного периода, то резерв на конец отчетного периода принимается равным нулю.

В целом порядок расчета СР по ОСАГО идентичен алгоритму исчисления СР по учетным группам 6, 7, 10, 12, 14 и 15, по которым создание СР является обязательным. Страховая компания производит дополнительные отчисления в СР в виде определенного норматива от положительного финансового результата по учетной группе и расходует резерв в случае получения отрицательного финансового результата в последующие отчетные периоды.

Принципиальное отличие СР по учетной группе 13.1 состоит в том, что при расчете финансового результата дополнительно учитываются отчисления в резерв выравнивания убытков (возврат РВУ) [58, с.67].

Далее рассмотрим порядок высвобождения РВУ и СР по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств при прекращении осуществления страховщиком этого вида страхования.

Очевидно, что прекращение страховщиком операций по ОСАГО неизбежно поставит вопрос статуса остатков РВУ и СР. При этом возможен вариант, когда страховая компания примет решение о возобновлении таких операций спустя существенный промежуток времени.

Механизм формирования РВУ и СР предусматривает расчет остатков резервов на конец отчетного периода путем корректировки их остатков на начало; таким образом, в случае если новых договоров по ОСАГО в отчетном периоде не заключается, то изменение РВУ будет равно нулю, и РВУ на конец отчетного периода будет равен РВУ на начало отчетного периода; СР будет расходоваться до тех пор, пока страховщик будет нести убытки по страховым случаям, произошедшим в предыдущих отчетных периодах.

В Приказе №54н порядок высвобождения СР по ОСАГО, равно как РВУ (до 1 июля 2006г., когда его остатки должны будут присовокупиться к СР) в случае прекращения осуществления операций по виду страхования, остался неосвещенным. С учетом отсутствия установленной предельной величины резервов, необходимо констатировать, что для решения обозначенной проблемы в нормативном порядке требуется внесение соответствующих дополнений в Правила формирования страховых резервов [39, с.56].

Специальный порядок резервирования, установленный для ОСАГО, несомненно, будет способствовать сглаживанию финансового результата от одного отчетного периода к другому и максимальному использованию средств на осуществление этого вида страхования.

Однако имеющее место как следствие перераспределение пассива страховщика в пользу страховых резервов, которые не входят в собственный капитал страховой организации, приведет к минимальной компенсации увеличения фактического размера маржи платежеспособности, требуемого в связи с ростом объемов страховых операций, за счет прибыли по ОСАГО. Поскольку основу фактического запаса платежеспособности составляет именно собственный капитал страховой компании, скорректированный на ряд вычитаемых активов, то остальное нужно будет компенсировать за счет увеличения уставного капитала, прибыли от осуществления иных видов страхования, от инвестиционной деятельности, усиления перестраховочного покрытия договоров ОСАГО, принимая во внимание, что при расчете нормативного размера маржи платежеспособности учитывается не более 50% участия перестраховщиков в премиях.

В этой связи можно отметить, что формирование по ОСАГО дополнительных страховых резервов означает больший объем средств для инвестирования с целью получения дохода. Одновременно эти средства попадают под государственный надзор за их размещением на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Насколько затронутая проблема будет актуальна для конкретной страховой компании, будет зависеть то доли ОСАГО в страховом портфеле и эффективности использования временно свободных средств страховых резервов. Специальный порядок резервирования, установленный для ОСАГО, несомненно, будет способствовать сглаживанию финансового результата от одного отчетного периода к другому и максимальному использованию средств на осуществление этого вида страхования.

Далее проанализируем современное состояние обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, на основе рассмотрения общих рыночных показателей (число договоров, страховая премия, страховая выплата и т.д) в динамике.

2.3. Анализ современного состояния ОСАГО в России

Обязательное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) действует в стране уже почти три года. За это время стала доступной статистика, которая позволит провести анализ современного состояния ОСАГО, выявить тенденции дальнейшего развития. Предметом анализа станет агрегированная по всему сегменту ОСАГО статистика о сборах страховой премии, числе заключенных договоров и выплате страховых возмещений. На рис.1 представлены поквартальные данные по страховой премии и сумме выплат по страховым случаям за весь период действия обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России с 1 июля 2003г. по 31 марта 2006г.

На рис. 1 хорошо видно резкое увеличение собранной страховой премии в 1 квартале 2004 года, что объясняется введением в действие штрафных санкций за отсутствие полиса ОСАГО. А увеличение страховой премии в 4 квартале 2004 года можно объяснить ростом дорогих иностранных машин.

Рис.1

Динамика страховых премий и страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России, в период с 01.06.2003г. по 01.04.2006г*.,(млрд.руб.)

*

* - прогнозные данные

Источник:[18,с.3]

В 1, 2 и 3 квартале наблюдается стабилизация собранных страховых премий. Последующее увеличение страховой премии в 4 квартале 2005 года явилось следствием перезаключения договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, теми владельцами транспортных средств, которые не поменяли свой автомобиль.

Как видно из рис.1 сумма страховых выплат имеет тенденцию к увеличению и можно сделать вывод, что неуклонный рост этого показателя продолжится и в будущем, во-первых из-за роста числа автомобилей на российских дорогах (к сожалению, приводит к повышению аварийности и количеству смертей, что в конечном итоге ведет к росту выплат страховщиков), во-вторых рост выплат объясняется прежде всего инфляцией (которая приводит к повышению стоимости ремонта поврежденного автотранспорта), в-третьих в связи с ростом страховых выплат по возмещению вреда причиненного жизни и здоровью пострадавших в дорожно-транспортных происшествиях (ДТП).

Для более глубокого анализа сегмента ОСАГО необходимо рассмотреть такой показатель - как норма убыточности (коэффициент выплат страхового возмещения), являющийся одним из относительных показателей деятельности страховщика. Норма убыточности – соотношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей (премий). Этот показатель характеризует размер выплат страхового возмещения на 100 рублей, поступивших страховых платежей, используется для анализа финансового состояния страховой компании. Чем меньше значение этого показателя, тем рентабельнее оказание страховых услуг. Величина нормы убыточности свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.[6,с.161] В виду того, что обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств достаточно новый вид страхования и еще не прошел тарифный период (5 лет) для анализа будут использованы два полных периода 2004 год и 2005год.

Норма убыточности рассчитывается по формуле:

Nq = ?W х 100% (2)

? V

где,

Nq- норма убыточности (коэффициент выплат страхового возмещения);

? W - сумма страхового возмещения;

? V - сумма страховых платежей.

Источник: [6, с.172]

Анализ будет проведен на основе расчета индивидуальных индексов, которые представляют собой относительные величины динамики, сравнения. Если из значения индекса, выраженного в процентах, вычесть 100%, то полученная величина покажет, на сколько процентов возрос (уменьшился) анализируемый показатель.

Таблица 2.3.1

Анализ нормы убыточности по обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России, на основе индивидуальных индексов, 2004-2005гг.

Период Страховые премии,

млрд.руб Норма убыточности,

% Страховые

выплаты, млрд.руб Индивидуальный

индекс,

%

2004г

2005г

2004г

2005г

2004г

2005г Страховой

премии Нормы

убыточ. Страховых

выплат А 1 2 3 4 5 6 7 = 2 : 1 8 = 4 :3 9 = 6 : 5 1квартал

2квартал

3квартал

4квартал 17,9

12,8

14,9

19,7 16,6

16,7

16,9

19,9 21

48

46

40 46

51

49

52 3,8

6,2

6,9

7,9 7,7

8,5

8,2

10,3 93

130

134

101 219

106

107

130 203

137

119

130 Итого: 65,3 70,1 38 52 24,8 34,7 107 137 139 Источник: [52, с.517]

Как видно из таблицы, индивидуальный индекс нормы убыточности в отчетном периоде по сравнению с базисным в 1 квартале увеличился на 119%, в связи с увеличением индекса страховых выплат. Во втором квартале увеличение индекса выплат не оказало значительного влияния на индекс нормы убыточности, потому что рост страховых премий в отчетном периоде сгладил это увеличение.

В целом в сравнении итогов отчетного и базисного периода наблюдается рост индекса нормы убыточности из-за неуклонного роста страховых выплат по страховым случаям в ОСАГО. Так как наблюдается тенденция увеличения страховых выплат, в дальнейшем показатель нормы убыточности будет расти, что будет свидетельствовать о финансовой нестабильности обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Все вышенаписанное касается поведения общих рыночных показателей. Помимо процессов развития обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в целом, в среде компаний участников происходит формирование круга основных «игроков» этого рынка. В целом первичный раздел рынка ОСАГО в настоящее время завершен. Сегодня обязательным страхованием автогражданской ответственности занимаются полторы сотни компаний. На этом сегменте очень высокая концентрация. По прогнозам специалистов, в течение 2006 года 70% рынка будут контролировать десять наиболее крупных компаний, рыночная доля которых в дальнейшем будет иметь тенденцию к дальнейшему увеличению. Разветвленная сеть филиалов, известность бренда и финансовая устойчивость делают их привлекательными для населения.

Рис.2

Лидеры рынка обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России,

по итогам 1 квартала 2006 года*,%

*- прогнозные данные

Источник: [18, с.5]

Из рис.2 видно, что на пятерку страховщиков, собравших больше всех премии по ОСАГО в первом квартале 2006г., приходится 51.6% всего рынка обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. При этом 28.4% всей премии по ОСАГО (3.763 млрд. руб. из 13.25 млрд. руб.) собрали компании группы "Росгосстрах", следует из предварительных данных Российского союза автостраховщиков [15, с3].

Таблица 2.3.2.

Основные рыночные показатели страховых компаний, лидирующих на рынке обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России, по итогам 1квартала 2006г*.

Страховая компания Заключено договоров, вступивших в силу,

ед Начислено страховых премий,руб Сумма выплат по страховым случаям,руб Росгосстрах 2 315 902 3 763 466 000 2 089 616 194 РЕСО-Гарантия 424 851 1 215 468 804 658 740 657 Ингосстрах 260 893 767 621 141 461 778 821 РОСНО 193 208 607 048 744 184 110 935 ВСК 224 930 485 938 108 180 998 854 * - прогнозные данные.

Источник: [48, с.4]

Из таблицы 2.2.2. видно, что второе место по объему поступлений по ОСАГО в январе-марте 2006 г. заняла "РЕСО-Гарантия". Она собрала более 1.215 млрд. руб. премии, заняв 9.2% рынка (годом ранее - 1.443 млрд. руб. и 11.31%). Третье место - за "Ингосстрахом" с премией 767.621 млн. руб. и долей рынка 5.8% (годом ранее - 645 млн. руб. и 5.06%). На четвертом месте - "РОСНО" с премией 607.049 млн. руб. и долей рынка 4.6% (455.764 млн. руб. и 3.6%), на пятом - "Страховой дом ВСК" с премией 485.938 млн. руб. и долей рынка 3.7% (427.161 млн. руб. и 3.3%). Сегмент ОСАГО будет постепенно концентрироваться в портфелях крупнейших страховщиков и отдельных региональных компаний с развитой местной сетью.

В первом квартале 2006 г. среднерыночная убыточность по ОСАГО составила 55.5%: сборы всех российских страховщиков в этом сегменте составили 13.3 млрд. руб., выплаты – 7.4 млрд. руб. Почти 63% всех поступлений по ОСАГО обеспечили регионы, коэффициент выплат в которых был ниже среднерыночного. Убыточность свыше 100% была зафиксирована лишь в одном субъекте РФ – Республике Алтай (106.5%), где было собрано 12.5 млн. руб. премии, или 0.1% от всех поступлений по ОСАГО.

В первом квартале убыточность по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств свыше 77% была зафиксирована в 8 субъектах РФ – Республике Алтай (106.5%), Сахалинской (88.5%), Кемеровской (87.5%), Челябинской (83.8%), Архангельской (81.7%), Пермской (79%) и Тюменской областях (77.1%), а также в Хабаровском крае (78.8%).

Коэффициент выплат выше среднерыночного, но ниже "убыточного" был в 34 субъектах РФ. Это, в частности, Тамбовская (76.9%), Тульская (76.1%), Ярославская (75.8%), Владимирская (75.3%), Рязанская (74.7%) области. В целом в этих субъектах РФ было собрано 3.7 млрд руб., или 28.2% общероссийской премии по ОСАГО. Еще в 37 субъектах РФ коэффициент выплат не превысил среднерыночного. Это, в частности, Москва (45.6%) и Московская область (47.1%), Санкт-Петербург (43.1%) и Ленинградская область (30.1%), Ростовская (54%), Иркутская (49.2%), Ставропольский (45.3%), Алтайский (41.9) и Приморский (43.2%) края. На эти регионы пришлось 8.3 млрд. руб., или 62.8% всех сборов по ОСАГО (по данным ФССН) [48, с.5].

Одна из причин роста убыточности ОСАГО, повлиявшей на финансовую устойчивость ряда компаний – некорректно рассчитанные территориальные коэффициенты в ряде регионов, где реальная аварийность оказалась выше расчетной. В таких регионах, как часть Сибири, Урал, Дальний Восток, территориальные коэффициенты нуждаются в повышении. С 1 января 2006 г. были внесены изменения в территориальные коэффициенты, но они существенно не повлияли на эту проблему.

В дальнейшем будет наблюдаться рост уровня убыточностиказателя

Высокую убыточность ОСАГО компании должны компенсировать либо значительным доходом от других видов страхования, либо доходом инвестиционным. Первое подходит только для крупных универсальных компаний, где доля ОСАГО в портфеле не превышает 25-30%. Что касается инвестиционного дохода, то примерно половина компаний, убыточность которых находится на уровне, угрожающем финансовой устойчивости, практически не получают дохода от инвестиционной деятельности [29, с.2].

В более проигрышном положении оказываются компании с меньшим страховым портфелем – они более чувствительны к колебаниям убыточности. Поэтому рынок ОСАГО будет постепенно дрейфовать в сторону большей концентрации. Впрочем, процесс схода с дистанции слабых страховых компаний уже пошёл естественным путём. В 2005 году с рынка ОСАГО ушли 10 страховых компаний. Среди причин, вызвавших затруднения у страховщиков на рынке ОСАГО, эксперты называют техническую неподготовленность компаний к исполнению данного закона. В связи с этим Российским союзом страховщиков были разработаны новые правила для членов союза. Согласно им, компании, у которых возникли финансовые проблемы, не имеют право продавать полисы, даже если "Росстрахнадзор" не отозвал их лицензии [42, с.6].

В 2006 году продолжится процесс ухода с рынка ненадежных страховщиков, и его интенсивность увеличится по сравнению с 2005 годом. Но если посмотреть на этот вопрос с точки зрения объема рынка ОСАГО, который приходится на компании с низким уровнем надежности, то ситуация не выглядит катастрофически (рис.3).

Рис.3

Доли страховых компаний на рынке обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России, в зависимости от уровня надежности, %

Источник:[59, с.2]

Рынок ОСАГО сильно концентрирован как с точки зрения собранных премий, так и с точки зрения надежности страховых компаний. Из рис.3 видно, что 83,9% рынка ОСАГО сосредоточено в компаниях, у которых вероятность банкротства или ухода с рынка минимальна. В зоне риска находятся 32 компании, участвовавших в исследовании.

За страховщиков, ушедших с рынка ОСАГО платить будут крупные и надежные компании, отчисления которых в фонд выплат РСА и идут на выплаты в подобных случаях [34, с.2]. Резерв гарантий на случай банкротства или отзыва лицензии, сформированный в РСА по состоянию на 30.11.2005г. равен 1 204 248,94 тыс. руб.[35, с.4]. За все время действия ОСАГО из него было выплачено 51,5 миллиона рублей, из которых 43 миллиона рублей приходится на полисы страховых компаний с отозванными лицензиями, все остальные на выплаты по возмещению вреда жизни и здоровью [34,с.6].

Из всего вышеизложенного можно сделать выводы по оценке современного состояния и дальнейшего развития сегмента ОСАГО:

- ОСАГО будет концентрироваться в портфелях крупнейших страховщиков и отдельных региональных компаний с развитой местной сетью;

- рост страховых выплат и количества заявленных страховых случаев имеет тенденцию к росту;

- рост убыточности, под влиянием таких факторов как: инфляция; рост заявлений на выплаты по причинению вреда здоровью потерпевших в ДТП; мошенничество; некорректно рассчитанные территориальные коэффициенты.

- 83,9% рынка ОСАГО сосредоточено в компаниях, у которых вероятность банкротства или ухода с рынка минимальна;

Для стабилизации рынка обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств необходимо выявить проблемы, сдерживающие развитие ОСАГО и определить пути их решения.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ

ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РОССИИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России сравнительно новый вид страхования. За время действия закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» ФЗ от 25 апреля 2002г. №40-ФЗ (с изм. и доп. от 21 июля 2005г.) (работа над законом велась с 1996г.), выявились проблемы данного вида страхования. Далее в работе будут обозначены эти проблемы и предложены возможные пути их решения.

Наиболее острая проблема, урегулирование отношений между страховщиками и страхователями. По действующему законодательству все споры между страховщиком и страхователем решаются в судебном порядке. Как показала судебная практика, значительная часть конфликтов такого рода в принципе не имеет разрешения, потому что существует очень много пробелов в законодательстве, регулирующем такого рода конфликты. И очень мало прямых норм, устанавливающих взаимные права и обязанности страховщика и страхователя [30, с.37].

По мнению директора по розничному бизнесу компании «Национальная страховая группа» Алексея Кириенко, «Возникает много проблем из-за неточностей и неопределенностей в формулировках закона об ОСАГО: расхождения в толковании просматривается даже между законом и правилами – например, в сроках выплат. Есть существенная проблема в том, что именно на страховщика теперь возложены некоторые функции, которые, на мой взгляд, должен решать суд, в частности, определение степени виновности участников ДТП при обоюдной вине в аварии. Есть неточности в описании процедуры урегулирования убытка и определения размера страховой выплаты» [27 ,с.39].

Сергей Ефремов, исполнительный вице-президент компании НАСТА, считает, что большое количество обращений страхователей с жалобами в страховой надзор, можно объяснить, прежде всего, тем, что в законе «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и в правилах страхования встречаются пункты, которые вызывают различное толкование. Например, в законе сказано, что дорожно-транспортное происшествие не является страховым случаем, если оно произошло «на внутренней территории организации», но при этом нет точного определения этого понятия. Не прописано также, как быть, если при наступлении страхового случая водитель не вписан в полис, или если в сочлененном транспортном средстве тягач и прицеп застрахованы в разных страховых компаниях [27, с.37].

Рассмотрим некоторые недостатки, которые показала практика реализации Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Согласно пункту 1 статьи 12, "потерпевший обязан предоставить страховщику все документы и доказательства, а также сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда", важный пункт, который позволяет сократить время страховщика на расследование страхового события и ускорить процесс получения выплаты пострадавшим [56,с.20]. Актуальность этому вопросу придает то, что в настоящее время Правительство подготовило положительный отзыв на законопроект, по которому страховые компании будут штрафовать за задержку выплат по ОСАГО [19, с.1].

Ожидание участниками ДТП приезда сотрудников ГИБДД (до 2-5 часов) и длительность процесса оформления документов (до 4-6 часов), можно объяснить нехваткой аттестованных сотрудников в ГИБДД.

Что можно сделать? Кардинально улучшит ситуацию исключение из Правил страхования пункта об обязательном оформлении всех ДТП в ГИБДД. Решение этого вопроса в настоящее время находится на рассмотрении т.к. Министерство финансов РФ подготовило проект закона «О внесении изменений в федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в котором вводится планка ущерба в ДТП, при которой для оформления аварии не надо вызывать ГИБДД [59, с.2].

Другой мерой может стать упрощение подготовки документов - компьютерная обработка, цифровое фотографирование и измерение, спутниковая связь.

А оформление документов предоставить аварийным комиссарам, представителям страховых компаний. Однако законодательно статус аварийных комиссаров не определен. На сегодня актуальным является выработка единых по России требований и стандартов, утверждение программ подготовки аварийных комиссаров, проведение обучения, определение внешнего вида, порядка действий на дороге. Благодаря подготовке, аварийные комиссары помогут решить еще одну проблему - низкое качество оформления документов сотрудниками ГИБДД. Выходом могло бы стать принятие распоряжения ГИБДД, позволяющего подразделениям ГИБДД удостоверять схемы, составленные аварийными комиссарами страховых компаний в присутствии участников ДТП, наравне со схемами, составленными самими участниками происшествия.

Следующая группа проблем связана с выполнением пункта 3 статьи 12 Закона. Там сказано: "Страховщик обязан осмотреть поврежденное имущество и организовать его независимую экспертизу (оценку) в срок не более чем пять рабочих дней со дня соответствующего обращения потерпевшего, если иной срок не согласован страховщиком с потерпевшим". В связи с этим, существует необходимость появления реестра независимых экспертов, методики оценки ущерба и порядка проведения автотехнической и трассологической экспертизы.

Однако до настоящего времени реестра независимых оценщиков не создано и нет утвержденного регламента их работы. Это приводит к участившимся случаям мошенничества в сфере оценки.

Выработка общих правил ценообразования, признанных оценщиками и автосервисами, позволила бы защитить интересы пострадавших и страховых компаний, как их представителей. Таким образом, с помощью установления стандартов решится и проблема выработки механизмов контроля за соответствием оценки и стоимости ремонта, а также его качества [30, с.36].

Далее рассмотрим спорную проблему применения суброгации в договоре страхования гражданской ответственности за причинение вреда.

В целях защиты интересов страховщика в имущественном страховании гражданское законодательство закрепляет правило о переходе к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба. Данный институт именуется как суброгация.

Суброгация – основанный на законе переход к страховщику права требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, осуществляемый путем передачи этого права в объеме выплаченного страховщиком возмещения (ст. 965 ГК РФ) [14, с.144].

По отношению к суброгации в договоре страхования гражданской ответственности за причинение вреда возникает много споров, в литературе высказываются мнения, что суброгация в данном случае недопустима.

Во-первых, сам страхователь, как причинитель вреда, остается субъектом внедоговорного обязательства, существующего между ним и потерпевшим (выгодоприобретателем), до возмещения разницы, между страховым возмещением и фактическим размером ущерба в соответствии с принципом полного возмещения причиненного вреда.

Во-вторых, при допущении суброгации данный принцип обязывал бы страхователя к двойной выплате: уплате страховой премии и возмещению, потерпевшему ущерба, не покрытого страховым возмещением, а также суброгационным выплатам страховщику.

Это влечет, с одной стороны, отрицание (или искажение) рискового характера любого страхования, а с другой – неосновательное обогащение страховщика.

Вместе с тем Закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" говорит нам о применение к обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств право регрессного требования.

Страховщик имеет право предъявить регрессное требование к причинившему вред лицу (страхователю, иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) в размере произведенной страховщиком страховой выплаты.

Регрессное обязательство это возникновение нового обязательства. Таким образом, предоставляя защиту потерпевшему, обязательное страхование отказывает в защите причинителю вреда. Вряд ли, можно назвать защитным механизм, который, освобождая лицо от исполнения одного обязательства, одновременно возлагает на него в точности такое же по своему содержанию обязательство, хотя формально оно и другое, так как в нем другой кредитор [50,с.33].

Применение регресса при обязательном страховании обосновано. Основной целью введения обязательного страхования является защита интересов потерпевших. Но на практике встречаются случаи неправомерного применения права регресса страховщиками.

Не менее важным упущением при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств является применение франшизы (определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с условиями страхования). Как известно, в мировой практике широко используется франшиза. Необходимость применения франшизы при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств в настоящее время вполне очевидна. Во-первых, при небольших авариях расходы по оформлению страхового случая, оценки могут превышать сумму страховой выплаты, во-вторых франшиза обязывает страхователя более рачительно относится к застрахованному имуществу.

7 декабря 2005 года состоялась Вторая ежегодная конференция «ОСАГО: проблемы, результаты, прогнозы». Одной из тем обсуждения была растущая убыточность операций по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В прогнозе ожидается рост этого показателя за счет нескольких факторов:

- инфляция обесценивает тарифы ОСАГО;

- наблюдается положительная динамика роста выплат компаний и количества заявленных страховых случаев;

- действие системы «бонус-малус» [10, с.2].

Рассмотрим факторы, влияющие на рост убыточности более подробно. В настоящее время инфляция обесценивает тарифы по ОСАГО приблизительно на 10% в год [10, с.1]. Без индексации убыточность под действием инфляции достигнет критических значений, поэтому возникнет необходимость повышения тарифов.

Продолжается рост страховых выплат и количества заявленных страховых случаев, в то время как объем взносов по ОСАГО почти стабилизировался. В этом случае убыточность возрастает в связи с ростом страховой культуры населения. Страхователи стали пользоваться свом правом на выплаты по возмещению вреда здоровью. В большинстве стран Европы до 70% выплат по обязательному страхованию автогражданской ответственности приходится на компенсации вреда, причиненного жизни и здоровью пострадавших в ДТП, то в России этот показатель составляет менее 1% [1, с.3]. Одной из ключевой причин сложившейся ситуации И. Ломакин-Румянцев, руководитель Федеральной службы страхового надзора (ФССН), назвал несовершенство и неоднозначность процедур, связанных с возмещением вреда жизни и здоровью граждан, пострадавших в ДТП в рамках ОСАГО [11, с.2].

Сложности возмещения вреда жизни и здоровью пострадавших в ДТП связаны с тем, что «в рамках таких компенсаций страховщики будут оплачивать счета медицинских учреждений в том случае, если пострадавший докажет, что не смог получить бесплатную медицинскую помощь, а сделать это, оказывается, достаточно сложно». Основным противоречием, по мнению главы ФССН, является сложившийся порядок, при котором в случае гибели пострадавшего выплачивается лишь 12 тыс. рублей на организацию похорон. Граждане, ради которых в значительной степени создавался этот закон, «склонны считать, что смерть - это максимальный ущерб жизни и здоровью, а, следовательно, они рассчитывают на получение максимального уровня выплаты, - отметил глава ФССН. - Однако на деле получается, что если пострадавший докажет невозможность получения бесплатной помощи в случае перелома руки, он может рассчитывать на компенсацию в большем размере, чем в случае смерти» [16, с.31]. Необходимо разработать инструкцию по определению и выплате страхового обесп

ечения пострадавшим в ДТП в случаях причинения вреда их жизни и здоровью.

Существенной является проблема отсутствия полноценной статистической базы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Для объективного анализа факторов риска, влияющих на уровень убыточности ОСАГО, крайне необходимо иметь полноценную статистическую базу. В основе страхования ОСАГО лежит комбинированный риск: первостепенную роль играет риск, связанный с возмещением (обеспечением) вреда жизни и здоровью пострадавших, и отдельно – риск имущественного ущерба, нанесенного страхователем. Для проведения более взвешенной тарифной политики просто необходим отдельный учет этих совершенно разных статистических данных. В качестве основы может использоваться практика учета, принятая при обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Страховому сообществу необходимо создавать единую, постоянно пополняемую статистическую базу, основанную на обобщенных статистических данных министерств и ведомств [16, с.36].

Следующий фактор, влияющий на рост показателя убыточности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств - это проблема действия механизма системы «бонус-малус». Опыт обязательного страхования автогражданской ответственности показал, что система поощрений и штрафов в ОСАГО пока в России не работает. Система бонус-малус создавалась с целью – назначить каждому страхователю тариф, соответствующий его степени риска [47, с.12].

Бонус-малус – 1) система скидок к базисной тарифной ставке, с помощью которой страховщик уменьшает страховую премию (на срок не менее одного года), если в отношении объекта страхования не наблюдалась реализация страхового риска (бонус); 2) система надбавок к базисной тарифной ставке, если в отношении объекта страхования обнаружилась реализация страхового риска (малус) [63, с.272].

Главной причиной того, что система «бонус-малус» в обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России в настоящее время не может полноценно функционировать, является отсутствие единой автоматизированной информационной системы (АИС) по ОСАГО в целом и по страховым случаям в частности. Российский союз автостраховщиков (РСА) в 2005 году направил 32 млн. рублей на разработку автоматизированной информационной системы (АИС) РСА, система АИС РСА является составной частью АИС ОСАГО. В настоящее время к системе АИС РСА уже присоединились Росгосстрах, АльфаСтрахование и компания "Ариадна", еще две компании готовятся присоединиться. АИС не является централизованной базой данных, она представляет собой интеграционный механизм, объединяющий ресурсы различных ведомств. Учет полисов ОСАГО осуществляется в информационных системах страховщиков, а информсистема дает возможность доступа к данным различных ведомств [42, с.3]. А также можно увеличить «бонус» за безаварийную ез

ду с 5% до 15%, чтобы серьезно поощрять аккуратных автовладельцев (водителей).

Так же влияет на убыточность и мошенничество в ОСАГО. Введение ОСАГО привело к резкому всплеску страховой преступности, условия, в которых начал работать закон, оказались для мошенников чрезвычайно благоприятными. Ежемесячный прирост клиентской базы ОСАГО в первые месяцы составлял в среднем более 1 млн. человек в месяц, что равно годовому объему всего рынка добровольного страхования АГО в России в 2001–2002 гг. По состоянию на 1.04.2004 заключено 20 млн. договоров, застраховано около 80% всего автопарка страны. ГАИ оказалась не готова к фиксации (а тем более – к детальному изучению) вала ДТП – оценка ежегодного числа страховых случаев приближается к 1,5 млн.[12, с.3].

Факторы, облегчающие мошенничество в ОСАГО:

- Большинство полисов ОСАГО продавалось агентами вне офисов СК (МРЭО, гаражи, стоянки и пр.) с ручным заполнением форм.

- Полис обычно выписывается без осмотра машины.

- Отсутствие единой методики оценки ущерба имуществу, жизни и здоровью при ДТП.

- Общественное неприятие ОСАГО.

- Информационная разобщенность между участниками процесса урегулирования – СК, ГАИ, оценщики.

- Отсутствие полномочий на занятие оперативно-розыскной деятельностью у служб безопасности страховщиков.

- Недостаток у МВД сил и средств для работы по профилактике и раскрытию страхового мошенничества.

Масштабы проблемы требуют адекватных мер. Расходы страховщиков во всем мире на борьбу с мошенниками быстро растут, но продолжают считаться обоснованными и окупаются. Полностью устранить мошенничество из страхования, как и из любой иной экономической сферы, невозможно. Однако, принимая специальные меры его можно держать под контролем, минимизировать ущерб, предотвращать значительное число криминальных проявлений. Зарубежные специалисты предлагают разные наборы мер, однако в основном они совпадают. Например:

- Лучшее изучение потенциального страхователя – если есть сомнения в желающим получить полис, лучше запросить на него побольше данных.

- Анализ повторяемости страховых обращений – повторные обращения в короткий период времени со схожими признаками должны вызывать подозрения.

- Строгое разделение функций и расположения отделов – те, кто оценивает ущерб и урегулирует страховой случай не должны тесно общаться с теми, кто выплачивает деньги.

- Прием на работу опытных специалистов по выплатам – среди них часть сотрудников должна заниматься только мошенничеством.

- Внедрение кодов этики – повышается уровень честности и лояльности выплатных структур.

- Особо тщательный отбор новых сотрудников – с привлечением специалистов–детективов

- Большая публичность расследования и преследования мошенников.

В РСА в августе 2003 г. был создан Комитет по противодействию страховому мошенничеству. Комитетом, в частности, была подготовлена «Концепция организации взаимодействия страховых компаний по борьбе с мошенничеством и иными правонарушениями в автостраховании (на период до 2005 года)» [ 32, с.13 ].

Существует еще одна проблема, для российских автомобилистов, выезжающих за рубеж – необходимость полиса международной системы страхования обязательной автогражданской ответственности «Зеленая карта» (см. гл.1.3.). Эта проблема в данный момент находится в стадии решения т.к. началась реализация инициированного РСА проекта Европейской Комиссии по содействию вступлению России в международную систему страхования автогражданской ответственности «Зелёная карта». В рамках проекта с 16 по 18 мая 2006 г. в Москве работала группа экспертов Евросоюза. Проект предусматривает оказание ведущими европейскими экспертами по автострахованию консультативной помощи РСА в разработке нормативно-правовой и методологической базы для создания российского бюро «Зелёная карта» и последующего участия этого бюро и ряда российских страховых компаний в страховании по данной системе [44, с.2]. Для вступления в систему нам надо выполнить несколько условий. Во-первых, должно быть создано национальное бюро "Зеленой карты", что было сд

елано еще в 2003 году. Во-вторых, нужно создать гарантийный фонд. Исходя из численности российского автопарка, его размер составит около 11 млн. евро, а ежегодный членский взнос - около 70 тыс. евро. Все эти расходы должны будут в равных долях нести компании - члены российской "Зеленой карты". Для урегулирования убытков в стране также должен быть создан фонд текущих финансовых обязательств. Предполагается, что в первый год работы в системе российские участники "Зеленой карты" будут перечислять в него до 5% страховой премии от продажи полисов «Зеленой карты» [1, с.2].

Подводя итоги всего вышесказанного, можно сделать выводы, что для решения проблем обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств необходимо:

1. Поддержка со стороны государства: необходимо дополнительное финансирование дорожного строительства и здравоохранения (повышение безопасности дорожного движения приведет к уменьшению травматизма и смертности на дорогах, что в свою очередь сократит объем выплат страховых компаний);

2. Необходимо законодательно установить отчисления на превентивные мероприятия органов ГИБДД;

3. Создание единой информационной системы в целях обмена информацией при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и контроля за его осуществлением;

4. Необходима полноценная статистическая база по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Для проведения более взвешенной тарифной политики просто необходим отдельный учет данных: связанных с возмещением (обеспечением) вреда жизни и здоровью пострадавших, и отдельно – риск имущественного ущерба, нанесенного страхователем;

5. Можно увеличить «бонус» за безаварийную езду с 5% до 15%, чтобы серьезно поощрять аккуратных автовладельцев (водителей);

6. Необходимо применение франшизы при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, во-первых для экономии расходов по мелким авариям и во-вторых оставление части риска на страхователе заставляет его более бережно относится к застрахованному имуществу;

7. Законодательно определить статус аварийных комиссаров, разработать единые по России требования и стандарты, утвердить программы подготовки, проведения обучения, определения внешнего вида, порядка действий на дорогах аварийными комиссарами;

8. Создать реестр независимых экспертов и методику оценки ущерба, порядок проведения автотехнической и трассологической экспертизы (поможет при решении вопросов, связанных с проблемой ценообразования и проблемой мошенничества в области экспертизы);

9. Изменения в законодательстве: изменение территориальных коэффициентов, индексация тарифа с учетом инфляции;

10. Принятие поправок, связанных с возмещением вреда жизни и здоровью граждан, пострадавших в ДТП в рамках Закона об ОСАГО (изменит ситуацию с выполнением страховым сообществом социальных обязательств, что в свою очередь поспособствует повышению страховой культуры у населения);

11. Разработка нормативно-правовой и методологической базы для создания российского бюро «Зеленая карта».

Таким образом, для стабилизации рынка обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств требуется безотлагательное решение возникших проблем. Так как ОСАГО является массовым видом страхования, оно может стать хорошим инструментом для повышения страховой культуры населения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Автомобиль в современном мире стал неотъемлемой частью повседневной жизни во многих странах. Общая стоимость ущерба от дорожных аварий для экономики и социальная значимость последствий ДТП для общества достаточно велики. Что и создало предпосылки для создания института гражданской ответственности за возмещение вреда в результате ДТП.

Впервые обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств появилось в Норвегии в 1913 году. Предпосылки развития ОСАГО в России были такими же как и в всем мире: с увеличением количества автомобилей, увеличилось количество погибших и раненых в результате ДТП. В отношении ДТП и урегулирования ущерба от ДТП положение дел в современной России во многом схоже с тем, которое наблюдалось в развитых странах в начале или первой половине ХХ в.

С 01.07.2003 вступил в силу Федеральный закон от 25.04.2002г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств.

ОСАГО - это совершенно новый для нашей страны вид страхования, в котором еще нет необходимого опыта работы. Использование опыта, наработанного в области добровольного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорта, зачастую результата не дает, а иногда и приводит к неверным решениям и действиям - настолько велики различия концепций этих двух видов страхования и их правового регулирования.

Очень далека от совершенства законодательная и нормативная база данного вида страхования. И в Законе об ОСАГО, и в Правилах обязательного страхования, в иных нормативных актах имеются противоречия с нормами ГК РФ; Правила в ряде случаев не соответствуют положениям Закона. В этих актах есть и внутренние противоречия, нестыковки. Очень многие нормы сформулированы некорректно, в результате чего возможно их неоднозначное толкование.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств на рынке страховых услуг в России, действует уже почти три года. На основе статистических данных за весь период действия данного вида страхования в данной работе проведен анализ состояния сегмента ОСАГО, на основе которого можно прогнозировать дальнейшее развитие обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

На основе этого анализа можно сделать выводы по оценке современного состояния сегмента ОСАГО:

- ОСАГО будет концентрироваться в портфелях крупнейших страховщиков и отдельных региональных компаний с развитой местной сетью;

- рост страховых выплат и количества заявленных страховых случаев;

- рост убыточности, под влиянием таких факторов как: инфляция; рост заявлений на выплаты по причинению вреда жизни и здоровью потерпевших в ДТП; мошенничество; некорректно рассчитанные территориальные коэффициенты и др.;

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России сравнительно новый вид страхования. За время действия закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» ФЗ от 25 апреля 2002г. №40-ФЗ (с изм. и доп. от 21 июля 2005г.), выявились проблемы данного вида страхования, которые требуют безотлагательного решения.

Социально-экономическая значимость обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств вполне очевидна, но на данный момент времени ОСАГО, как основа экономического механизма компенсации ущерба от дорожных аварий не полностью выполняет свои функции. Происходит компенсация лишь в части возмещения имущественного вреда, а компенсация вреда, причиненного жизни и здоровью пострадавших в ДТП составляет от общих страховых выплат по ОСАГО всего 1%. Поэтому, при создании эффективной системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств большое значение имеет разработка положений закона, которые четко и детально определяют, формализуют элементы этого вида страхования с учетом гражданского законодательства, социально-экономических факторов, параметров страхования и основных проблем, которые призвано решить обязательное автострахование.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Аленбекова Р.Г. Автогражданка по-европейски // Страховой полис.-2005. - №11. – С. 3-15./iser

2. Артемов М.О. Автострахование в Восточной Европе // Страховое дело. – 2004. - №10. –С. 27-35.

3. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2004. – 256 с.

4. Бланд.Д. Страхование: принципы и практика.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 282 с.

5. Бобыльков.К. Естественный отбор [Электронный ресурс] // www.raexpert.ru

6. Бурцева С.А. Статистика финансов: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 288 с.

7. Введение "Европейского протокола" профинансируют крупные страховщики ОСАГО [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru

8. Во что нам обойдется ОСАГО по-европейски [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

9. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. – М.: Анкил, 1995. - 385 с.

10. Вторая ежегодная конференция «ОСАГО: проблемы, результаты, прогнозы» [Электронный ресурс] // www.raexpert.ru.

11. Выплаты по жизни и здоровью пострадавшим в ДТП в рамках ОСАГО гораздо ниже имущественных – ФССН [Электронный ресурс] // www. minfin.rinet.ru.

12. ГАИ ГИБДД МВД РФ (Официальный сайт) [Электронный ресурс] // www.gai.ru.

13. Гладунов О. ОСАГО стало прозрачным // Российская газета. – 2005. - №284. – С.7-8.

14. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изм. и доп. от 02.02.2006). – М.: ОМЕГА-Л, 2005.-550с.

15. Гришина Т.ОСАГО [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

16. Дегтярев А.Г. Проблемы возмещения вреда жизни и здоровью пострадавших в ДТП в рамках ОСАГО//Страховое дело. – 2005. - №11. – С. 31-36.

17. Демченко В.В. ОСАГО: эволюционная ситуация // Русский полис. – 2005. - №7. – С. 34-39.

18. Динамика рынка ОСАГО [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

19. Емельянова Т. Число страховщиков сократиться вдвое [Электронный ресурс] // www1.minfin.ru.

20. Заславский И.И. Экономические аспекты развития и создания систем обязательного автострахования // Финансы. – 2005. - №3. – С. 35-39.

21. Иванникова Т. За 8 месяцев 2004 года «Росгосстрах» в Удмуртии выплатил по ОСАГО 46 миллионов рублей, стремительно растут выплаты за ущерб жизни и здоровью [Электронный ресурс] // www.home.mark-itt.ru .

22. Измайлов В.Г., Козлов В.В. Обязательная «Автогражданка» в Ирландии // Страховое дело. – 2004. - №11. –С. 27-35.

23. Каневская Е. Особенности формирования страховых резервов по ОСАГО // Страховое дело. – 2004. - №1. – С. 9-19.

24. Князев А.Г., Николаев Ю.Н. Страхование личности и имущества. – М.: Изд-во Эксмо, 2004. – 224 с.

25. Кобак О. Танцы с клиентами: страховщики учатся говорить «нет»// Русский полис. – 2005. - №4. – С. 72-73.

26. Кричевский А. Анализ финансовых результатов страховой компании // Аудитор. – 2004. - №5. – С.36-47.

27. Кузнецов А. Жертвы неточностей // Русский полис. – 2005. -№6. – С. 38-39.

28. Кузьмин П.В. Общая характеристика договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств [Электронный ресурс] // www.library.ankil.ru.

29. Кургин Е. А. «Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Первые итоги» [Электронный ресурс] // www.raexpert.ru/ conference/2004/osago.

30. Меренков А. Что мешает полюбить «автогражданку» // Страховое ревю. – 2005. - №9 –С. 35-38.

31. Налоговый кодекс Российской Федерации : офиц. текст: [принят Гос. Думой Федер. Собр. РФ с изм. и доп. 18 мая 2005 г.]. – М.: ОМЕГА-Л, 2005. – 550с.

32. О ключевых проблемах реализации Концепции противодействия страховому мошенничеству: Информационный бюллетень./РСА.–Москва,2004. – 53 с.

33. Обеспечение безопасности движения [Электронный ресурс] // www.obdd.ru.

34. Офицальный сайт Росгосстраха.Автострахование [Электронный ресурс] // www.rgsauto.ru.

35. По правилам государства [Электронный ресурс] // www.raexpert.ru.

36. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №263 «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». – Режим доступа://www.tmnlib.ru. - БД Консультант Плюс.

37. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №264 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии» (с изм. доп. от 08.12.05) – Режим доступа://www.tmnlib.ru. - БД Консультант Плюс.

38. Постановление Правительства РФ от 14 сентября 2005г. №567 «Об обмене информацией при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» – Режим доступа: //www.tmnlib.ru. - БД Консультант Плюс.

39. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 №54н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (с изм. и доп. от 14.01.2005). – Режим доступа://www.tmnlib.ru. - БД Консультант Плюс.

40. Пятерке лидеров принадлежит более половины рынка ОСАГО (данные по каждому из страховщиков ОСАГО) [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

41. Рейтман Л.И. Страховое дело.- М.: ЭКОС, 1992. – 524 с.

42. Рожков А.Исследование ОСАГО [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

43. Российская автостраховка будет действовать в Европе [Электронный ресурс] // www.autonews/ru.

44. Российский союз автостраховщиков. «Зеленая карта» [Электронный ресурс] // www. allinsurance.ru.

45. Рынок страхования Тюменской области: итоги-2005[Электронный ресурс] // www.vsluh.ru.

46. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2004. – 416с.

47. Сидоров О. Бонуса не будет // Российская газета. -2005. - №57. – С. 12.

48. Среднерыночная убыточность по ОСАГО в первом квартале составила 55.5% (сборы, выплаты, коэффициент выплат и доля в общей премии по каждому из субъектов РФ) [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

49. Страхование: Учебник./ Под ред.Т.А.Федоровой. – М.: Экономистъ,2003. – 875 с.

50. Страховое дело. Под ред. Рейтмана Л.И. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 379 с.

51. Страховщиков накажут рублем за просрочку и с выплатой, и с отказом в ней [Электронный ресурс] // www.insur-info.ru.

52. Теория статистики: Учебник. /Р.А.Шмойлова., В.Г.Минашкин.,Н.А. Садовникова., Е.Б.Шувалова.;под ред. Р.А.Шмойловой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 656 с.

53. Томилин В.Н. Транспортное страхование в России и странах Балтии. – М.: Анкил, 2000. – 320 с.

54. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19.05.1994 №02-02/08. – Режим доступа://www.tmnlib.ru. - БД Консультант Плюс.

55. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992г. №4015-1 (в ред. от 21.07.2005).

56. Федеральный закон от 25.04.2002. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп. от 21.07.2005). «Российская газета» №6, 12.01.1993.

57. Фогельсон Ю. Б. Обзорный комментарий к ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" // Хозяйство и право. -2001. - №10.- С. 33-38.

58. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования – СПб.: Притер, 2005. – 240 с.

59. Число страховщиков может сократиться [Электронный ресурс] // www1.minfin.ru.

60. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 319 с.

61. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 486 с.

62. Шихов С.Я. Страхование: Учебное пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 431 с.

63. Юлдашев Р. Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. – М.: Анкил, 2000 – 272 с.

64. Яковлева Т.А. Страхование: Учебное пособие. – М.: Юристъ, 2003. – 327с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Основные этапы развития обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Этап Основная задача/концепция

компенсации ущерба

(обобщение) Потенциально проактивная группа интересов (обобщение) Период (обобщение)

1.Возникновение

Защита пешеходов

Компенсация медицинских расходов пешеходов Пешеходы, общество, государство, с целью нейтрализовать провал рынка Первая полов-ина и середина ХХв.

2.Модернизация

и социальная

оптимизация

Полная компенсация ущерба от телесных повреждений на большой круг пострадавших в ДТП, вплоть до защиты всех пострадавших, независимо от степени вины.

Справедливость на основе индивидуального подхода и «щедрые» выплаты Пешеходы и автомобили- сты как потенциальные жертвы ДПТ. Общество, государство, с целью ней- трализовать провал рынка

Начиная с

70-ых гг. ХХ в.

3.Экономическая оптимизация

Максимальная автоматизация и упрощение бизнес-процессов.

Справедливость с точки зрения общества на основе общего подхода; ограничение величины страховых выплат без ограничения круга лиц, имеющих право на страховую компенсацию.

Высокий уровень стандартизации

Группа, оплачивающая расходы обязательного страхования, - автомобилисты.

В некоторых случаях государство

Начиная с

конца ХХ в.

Источник: [20, с.36]

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Нетто-ставки достаточно для покрытия состоявшихся убытков

Заработанная премия по ОСАГО за отчетный период Страховые

выплаты

?РЗУ

?РПНУ

?РВУ отчисления

в РГ и РТКВ

(3% от ЗП)

факти-ие

РВД

Прибыль

=5% от

доходов

?СР

Состоявшиеся убытки

прибыль до

отчислений в СР>5%

от доходов Нетто-ставка Нагрузка

СРноп

?СР(+)

СРкоп РВУкоп

РВУноп

?РВУ (+) 1

СРноп = СРкоп

Заработанная премия по ОСАГО за отчетный период Страховые

выплаты

?РЗУ

?РПНУ

?РВУ

отчисления

в РГ и РТКВ

(3% от ЗП)

факти-ие

РВД

Прибыль <5% от доходов

Нетто-ставка Нагрузка РВУкоп

РВУноп

?РВУ (+)

Рис. Нетто-ставки достаточно для покрытия состоявшихся убытков

1 – изменение резерва выравнивания убытков;

2 - изменение стабилизационного резерва.

Источник: [18,с.12]

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Нетто-ставки недостаточно для покрытия состоявшихся убытков

Заработанная премия по ОСАГО за отчетный период недостаток

нетто-ставки отчисления в РГ и

РТКВ (3% от ЗП) фактические

РВД Прибыль

=5% от

доходов ?СР Состоявшиеся убытки (страховые выплаты, ?РЗУ, ?РПНУ) Прибыль до

отчислений в СР>5% от доходов нетто-ставка нагрузка

СРноп

?СР(+) СРкоп

РВУноп

?РВУ(-)

РВУкоп а) РВУноп покрывает недостаток нетто-ставки за отчетный период

1 – недостаток нетто-ставки покрывается за счет РВУ;

2 – изменение стабилизационного резерва (+).

недостаток РВУ РВУноп

?РВУ (-)

Заработанная премия по ОСАГО за отчетный период недостаток

нетто-ставки отчисления в РГ и

РТКВ (3% от ЗП) фактические РВД

Состоявшиеся убытки (страховые выплаты, ?РЗУ, ?РПНУ) нетто-ставка нагрузка СРноп

СРкоп

б) РВУноп не покрывает недостаток нетто-ставки за отчетный период

1 – РВУ не покрывает недостаток нетто-ставки;

2 – покрытие недостатка за счет СР.

Источник: [18,с.13]